Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Документы для налогового вычета на ребенка

Для этого необходимо зайти на сайт ФНС России (www.nalog.ru), Все сервисы (справа), сервис «Узнайте, должны ли вы представить налоговую декларацию», указать ИНН, год или в сервисе «Личный кабинет физического лица» в закладке «3-НДФЛ» «Уведомление о непредставлении налоговой декларации по НДФЛ».

Перечень документов по оплате за лечение:

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

— справка о доходах по форме 2- НДФЛ от работодателя;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ по форме, утвержденной приказом Минздрава России, МНС России от 25.07.2001г. №289/БГ-3-04/256 с указанием кода услуги;

— копии платежных документов подтверждающих перечисление гражданином денежных средств медицинским учреждениям РФ;

— копия договора налогоплательщика с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (если такой договор заключался);

— заверенная копия лицензии медицинского учреждения(при отсутствии ссылки в договоре);

— копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

— копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если им оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной подтверждающий документ;

— копия свидетельства о рождении ребенка, если им оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка в возрасте до 18 лет;

— заявление на возврат НДФЛ;

Перечень документов по оплате медикаментов:

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

— справка о доходах по форме 2- НДФЛ о работодателя;

— рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме №107-1/у с проставлением штампа «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»; (выдаются лечащим врачом)

— копии платежных документов, подтверждающих оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств (товарный чек + кассовый чек);

— копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге);

— копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если им оплачены лекарственные средства, назначенные его родителю (родителям) или иной подтверждающий документ;

— копия свидетельства о рождении ребенка, если им оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку в возрасте до 18 лет;

— заявление на возврат НДФЛ;

Подробнее – www . nalog . ru , раздел «Физические лица», «Получение налогового вычета»

Декларации по налогу на доходы физических лиц представляются

в операционный зал №1 – кабинеты №№ 107,116 – 1 этаж.

Программу для заполнения декларации можно скачать на официальном сайте ФНС России www . nalog . ru в рубрике «Программное обеспечение, перейдя по ссылке «Физические лица», либо записать на электронный носитель при обращении в инспекцию.

Режим работы: понедельник, среда — 9.00-18.00; вторник, четверг – 9.00-20.00; пятница 9.00-16.45;вторая, четвертая субботы каждого месяца – 10.00-15.00.

Контактный телефон по всем вопросам: 485-210.

  • Вы здесь:  
  • Главная
  • Пациенту
  • Права и обязанности пациентов
  • Социальный вычет по расходам
  • Пакет обязательных документов для получения социальных налоговых вычетов

Имущественный вычет НДФЛ

Для возвращения 13% от суммы расходов на покупку недвижимости и процентов по ипотеке надо передать работодателю уведомление от налоговой службы. Для получения этого документа из ФНС составляется еще одно обращение — в ФНС на получение уведомления о подтверждения права налогоплательщика на возврат налога вместе с декларацией 3-НДФЛ.

К нему прикладываются подтверждающие бумаги по списку:

  1. Ипотечный договор.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Документы, подтверждающие оплату.

После получения уведомления от ФНС подается заявление на возврат налога при имущественном вычете работодателю.

Образец заявления на налоговый вычет на имущество в 2021 году

После предоставления всех документов организация прекратит взыскивать с зарплаты и других доходов НДФЛ до полного погашения суммы.

Есть возможность вернуть сразу 13% от стоимости недвижимости в сумме не более 260 000 рублей (максимальная стоимость объекта для расчета составляет 2 000 000 руб.), обратившись напрямую в ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, прикладывается тот же список документов, описанный выше, и отправляется по почте или через личный кабинет сайта ФНС.

Какие документы приложить к заявлению

Закон не содержит конкретный список документов, которые сотрудник должен представить для получения детского вычета. В зависимости от ситуации документы различаются (см. таблицу).

Таблица. Какие документы нужны для детского вычета

r

* Вычет работнику-опекуну предоставляйте с месяца установления опеки и до ее окончания в связи с достижением подопечным 14 лет. После этого предоставляйте работнику вычет как попечителю ( п. 2 ст. 40 ГК ).

Если работник представил не все документы, вычет не предоставляйте. Так вы обезопасите себя от претензий проверяющих, но и не ущемите сотрудника в правах. Он может получить детские вычеты по окончании года в своей налоговой инспекции.

Документы, которые подтверждают факт обучения ребенка по очной форме образования, не требуйте с сотрудников — родителей детей до 18 лет. По закону вычет им положен до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет (схема 2).

Схема 2. Когда нужна справка учебного заведения

t

Справка из учебного заведения нужна за каждый год с года, в котором ребенку исполнится 19 лет, и последний раз в году, в котором исполнится 24 года, если ребенок продолжает учиться. Ведь вычет положен до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года ( письмо Минфина от 29.12.2018 № 03-04-06/96676 ).

Читать еще:  Выполнение работ из материалов заказчика

Учебные заведения выдают студентам справки по запросу в любое время. Вам важно, чтобы справка подтвердила, что ребенок не только поступил на дневное отделение, но и сдал очередную сессию. Ведь он может бросить учебу или его могут отчислить.

Не предоставляйте сотруднику вычет, пока он не принесет справку с места учебы ребенка, которому 18 лет исполнилось как минимум в прошлом году. В справке проверьте дату ее выдачи, форму обучения и период обучения ( письмо Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30997 ).

Свидетельство о регистрации брака

Если за вычетом на ребенка обращается работник, не указанный в его свидетельстве о рождении, только заявления и копии свидетельства о рождении недостаточно.

Супруг родителя. Супруг родителя имеет право на вычет на ребенка ( письмо Минфина от 19.05.2017 № 03-04-05/30832 ). Но для этого он должен подтвердить регистрацию брака с родителем. Подойдет копия страницы паспорта с отметкой о регистрации брака или копия свидетельства о регистрации брака.

Если супруг родителя не может подтвердить зарегистрированный брак, например родители ребенка состоят в гражданском браке, детский вычет супругу родителя не предоставляйте. Для вычета нужно подтвердить, что ребенок находится на обеспечении заявителя ( письмо Минфина от 31.10.2017 № 03-04-05/71677 ).

Разведенный родитель. Такой родитель имеет право на детский вычет, если ребенок находится на его обеспечении. Разведенный родитель имеет право на вычет, если документально подтвердит, что участвует в содержании ребенка.

Новой супруге разведенного родителя вычет на его ребенка не положен

Вычет предоставляйте, если работник уплачивает алименты или несет расходы на обеспечение детей по соглашению об уплате алиментов ( письмо Минфина от 15.01.2019 № 03-04-05/1233 ). В последнем случае к заявлению он должен приложить копии свидетельств о рождении детей, копию свидетельства о разводе, нотариально заверенное соглашение об уплате алиментов, копию паспорта и документы, подтверждающие расходы на содержание детей.

Штраф за детский вычет без документов

Если вы предоставите вычет на ребенка без подтверждающих документов, компанию оштрафуют в размере 20 процентов суммы НДФЛ, подлежащей удержанию и перечислению в бюджет ( ст. 123 НК ).

Какую сумму можно получить за фитнес

Социальные вычеты, к которым относится и вычет за занятия спортом, позволяют вернуть лишь определенную сумму подоходного налога. А именно 13%, то есть не больше 15 600 рублей в год.

Социальные выплаты ограничены 120 тысячами рублей, то есть именно эта сумма является пределом, от которого рассчитывается подоходный налог в 13%.

Также на налоговый вычет влияет количество налогов, которые заявитель внес за 12 месяцев от общей суммы доходов. Как вариант, за него налоги удержал работодатель, с которым он сотрудничает. Поскольку вычет возвращает ранее внесенный налог, то не удастся вернуть больше, чем заплатил налогоплательщик.

Пример выплат за физкультурно-оздоровительные занятия:

Семья Тимофеевых за год на спортивные абонементы троих детей отдала 108 тысяч рублей. Она может оформить налоговый вычет и получить 13% от потраченных средств, а именно — 14 040 рублей (13% х 108 000).

Глава семьи, Михаил, тоже занимался спортом в течение года. Его абонемент в тренажерный зал стоил 20 тысяч рублей. Документы на вычет за него Михаил также направит в налоговую службу.

Тогда общие средства, потраченные на физкультурные занятия в семье Тимофеевых, составят 128 тысяч рублей при лимите в 120 тысяч рублей. Семья сможет получить максимальный вычет в 15 600 рублей по верхней границе ограничения.

В каких случаях сотрудники должны подать в январе новое заявление о предоставлении вычета?

К таким случаям относятся ситуации, когда:

  • работник сменил место работы, за исключением перехода из филиала в головной офис и наоборот (в этом случае новое заявление не требуется);
  • в заявлении за прошлый год отражен конкретный период, за который предоставляется вычет (например, «прошу предоставить вычет на детей в 2017 году»). Если такого указания нет, заявление переписывать не надо;
  • у сотрудника родился ребенок в декабре 2017 года или в новогодние праздники 2018 года;
  • сотрудник стал опекуном, попечителем или приемным родителем в декабре 2017 года или в новогодние праздники 2018 года;
  • изменились основания для предоставления вычета (например, изменился статус ребенка: он стал инвалидом, поменялся статус самого родителя: он стал неодиноким, второй родитель передал право на получение вычета первому родителю).

Правовые консультации

Кто и в каком порядке может получить налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на детей?

Налоговый вычет представляет собой разновидность налоговой льготы. Суть налогового вычета заключается в уменьшении налоговой базы на суммы, уплаченные или подлежащие уплате налогоплательщиком, которые подтверждаются установленными Налоговым кодексом Российской Федерации (далее — НК РФ) документами и могут быть произведены только при выполнении определенных в НК РФ условий.

Статья 218 НК РФ предусматривает право налогоплательщика налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) на получение стандартного налогового вычета.

При этом под налогоплательщиком НДФЛ понимаются в соответствии со статьей 207 НК РФ физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Таким образом, чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо иметь статус налогового резидента и доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например, получать заработную плату.

Читать еще:  Восстанавливаем НДС при переходе на УСН

Категории стандартного налогового вычета приведены в статье 218 НК РФ.

Одним из видов стандартного налогового вычета является налоговый вычет по НДФЛ на детей.

В соответствии со статьей 218 НК РФ родители ребенка, супруга (супруг) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, имеют право за каждый месяц налогового периода получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (далее – вычет на детей), в следующих размерах:

  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, а также студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Правом на получение налогового вычета за каждый месяц налогового периода также обладают опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемный родитель, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, а также студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Впервые вычетом на ребенка (детей) можно воспользоваться:

  • или с месяца его (их) рождения,
  • или с месяца, в котором произошло усыновление,
  • или с месяца, в котором установлена опека (попечительство),
  • или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью (подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ).

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого обучающегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, при этом налоговый вычет может быть предоставлен и за период нахождения ребенка в академическом отпуске, оформленном в установленном порядке.

Следует отметить, что, по мнению Министерства финансов РФ, ребенок при вступлении в брак перестает находиться на обеспечении родителя, соответственно, в такой ситуации предоставление налогоплательщику стандартного вычета на ребенка прекращается (Письмо Минфина России от 31 марта 2014 года № 03-04-06/14217). Учитывая указанное, право на вычет утрачивается налогоплательщиком при вступлении ребенка в брак до окончания периода, в течение которого согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ может быть предоставлен вычет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю или приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю. При этом предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем его вступления в брак.

НК РФ установлены пределы по предоставлению вычета на детей. Так, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика не превысит 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом налогоплательщик за получением налогового вычета может обратиться к работодателю или в налоговый орган по месту жительства.

При получении налогового вычета у работодателя налогоплательщик предоставляет следующие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);
  • свидетельство о регистрации брака (при наличии);
  • справку об установлении инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справку из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
  • соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);
  • расписку родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Расписка предоставляется в том случае, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

При этом если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только одним работодателем по выбору налогоплательщика.

Если налогоплательщик начал работать не с первого месяца налогового периода, то налоговый вычет на детей предоставляется по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода с прежнего места работы подтверждается справкой 2-НДФЛ, выданной предыдущим работодателем (пункт 3 статьи 218 НК РФ).

Получение налогового вычета на детей в налоговой инспекции возможно в случае, если работодатель ранее не предоставлял налогоплательщику вычет или предоставил его в меньшем размере. В данном случае по окончании года налогоплательщик вправе обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту регистрации. Следует отметить, что получить налоговый вычет можно за предыдущие три года.

Читать еще:  Как правильно написать ответ на претензию

При обращении в налоговую инспекцию подаются следующие документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год (годы, не более 3 лет), в котором вычет налогоплательщику не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере;
  • копии документов, подтверждающих право на вычет на детей;
  • заявление о возврате излишне уплаченного налога на банковский счет налогоплательщика;
  • справка о доходах за прошедший год (годы, не более 3 лет) по форме 2-НДФЛ.

Подробная инструкция по получению налогового вычета на детей при обращении в налоговую инспекцию, а также порядок заполнения справки 3-НДФЛ размещены на сайте в разделе «Налоги на доходы физических лиц (НДФЛ)» в подразделе «Налоговые вычеты».

Консультант отдела правового обеспечения управления делами Администрации города Омска Виктория Аношкина.

Диета перед УЗИ брюшной полости

можно ли есть перед узи диета перед УЗИ

Особой предварительной подготовки для проведения УЗИ брюшной полости не требуется. Однако, если диагностика проводится утром, накануне разрешен легкий ужин до 20.00, а с утра нельзя есть и пить.

Если УЗИ назначено на вечернее время, утром разрешен легкий завтрак, но последний прием пищи и жидкости должен быть за 6-8 часов до исследования. Кроме того, за трое суток желательно начать придерживаться диеты, которая помогает снизить газообразование.

Основа подготовки ― соблюдение правил, которые мы подготовили в виде инструкции:

  • не употреблять в пищу продукты, вызывающие брожение;
  • не нарушать периодичность приемов пищи: есть не реже, чем через каждые 4 часа (порции не больше сжатого кулака);
  • придерживаться питьевого режима: за час до и через час после еды можно выпить стакан воды или чая. Общий объем жидкости в сутки – не менее 1,5 литров;
  • последний прием пищи за 6-8 часов до УЗИ;
  • на ночь накануне обследования необходимо принять любой адсорбент ― активированный уголь, «Смекта» или «Полисорб»;
  • необходимо исключить прием других лекарств. Если какие-то препараты необходимо принимать регулярно, это нужно обсудить с лечащим врачом;
  • курение в день диагностики желательно исключить;
  • пациентам, испытывающим трудности с регулярным опорожнением кишечника, следует сделать клизму накануне диагностики.

Что можно и что нельзя есть перед УЗИ брюшной полости?

Мы составили таблицу, в которой указаны разрешенные к употреблению продукты и пища, от которой необходимо отказаться на период подготовки к обследованию.

Продукты, которые можно употреблять в пищу перед УЗИ (приготовление на пару, жареное исключить).

Продукты, которые нельзя употреблять в пищу перед УЗИ.

нежирные сорта птицы и рыбы;

растительная пища в сыром виде;

молочная и кисломолочная продукция;

спиртное и слабоалкогольные напитки;

Что делать, если трудно «не есть»?

УЗИ выполняется натощак. Но есть ряд исключений, связанные со здоровьем и состоянием пациентов.

Зачастую процесс пищеварения у беременных проходит интенсивнее, чем у остальных людей. Для комфортного самочувствия интервалы между приемами пищи сокращаются до полутора ― двух часов. Есть нужно небольшими порциями и даже при многоплодной беременности прекратить прием пищи за два часа до обследования.

Грудничкам сложно сделать большой промежуток между кормлениями. Достаточно не кормить ребенка за три часа до диагностики. Дети до 15 лет не должны принимать пищу за 4 часа до обследования. В крайнем случае можно дать пару глотков воды, но достоверность результатов УЗИ брюшной полости может снизиться.

Пациенты с сахарным диабетом

При диагнозе «диабет», перед УЗИ допустим легкий завтрак. С собой нужно взять сладкий чай и пару белых сухарей и после обследования перекусить. Так пациент избежит резкого ухудшения самочувствия.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2021 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

  • приобретая лекарства;
  • осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
  • направляя платежи на его добровольное страхование;
  • уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ 2020-2021 годов на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Петров В. С. в 2020 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2021 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об оплате обучения и страховых взносов;
  • договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
  • лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
  • справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector