Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог-2021: льготы и вычеты

Подоходный налог-2021: льготы и вычеты

В 2021 году согласно Закону Республики Беларусь от 29 декабря 2020 г. № 72-З внесены изменения в Налоговый кодекс Республики Беларусь, в том числе, касающиеся вопросов уплаты подоходного налога с физических лиц.

Разбираемся с учетом нового налогового законодательства в некоторых особенностях исчисления подоходного налога с физических лиц, какие доходы освобождаются от подоходного налога.

1614321980991.JPEG

Обращаем внимание, что Налоговый кодекс (НК) в действующей редакции со всеми изменениями и дополнениями в ЭТАЛОН-ONLINE в свободном доступе без регистрации в системе.

Подоходный налог: ставки, вычеты, уплата

Краткое содержание и ссылки по теме

Что такое подоходный налог?

«В этом мире неизбежны только смерть и налоги», — известная фраза американского политического деятеля Бенджамина Франклина. Поэтому нашу сегодняшнюю статью мы посвящаем очередному налогу, действующему на территории Республики Беларусь, налогу на доходы физических лиц. Напомним, ранее мы уже писали про налог на тунеядство, про транспортный налог, а также про налог на недвижимость.

Итак, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог – уплачиваемая в бюджет, в виде процента от доходов физических лиц, сумма денежных средств. Из определения очевидно, объектом налогообложения являются доходы ФЛ, субъектом же налогообложения являются сами ФЛ. Аспекты исчисления и уплаты налога, а также его размер регулируются налоговым законодательством Республики Беларусь. Налоговым периодом НДФЛ является календарный год.

Ставки подоходного налога

Когда поднимается вопрос о размере ставки налога на доходы физических лиц, многие, не задумываясь, могут ответить, что он установлен на уровне 13%. И будут абсолютно правы. Ибо это стандартная, то есть взимаемая в большинстве случаях, ставка подоходного налога. Но нужно знать, применяются и другие ставки НДФЛ. Какие именно и в каких случаях, смотрите ниже в таблице.

В таблице мы указали лишь те ставки, которые выражены в процентах. Но в Беларуси также действуют ставки и в виде фиксированной суммы. Например, в случаях налогообложения доходов от сдачи в аренду недвижимости. Ставки сие устанавливаются областными Советами депутатов. Узнать их можно на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

Вычеты по подоходному налогу

К некоторым гражданам, имеющим основания не платить налог в полной мере, применяются льготы по подоходному налогу или, как их еще называют, вычеты по подоходному налогу.

Итак, на вычет в размере 32 руб. имеют право родители одного несовершеннолетнего ребенка.

Родители двух и более детей или же детей инвалидов могут рассчитывать на вычет в размере 61 руб. (на каждого ребенка).

Одиноким родителям, вдовцам/вдовам, приемным родителям, опекунам и попечителям полагается вычет в размере 61 руб. (на каждого несовершеннолетнего ребенка или иждивенца).

32 руб. – такой вычет установлен для граждан, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком.

На налоговый вычет в размере 110 руб. имеют право граждане, чей ежемесячных доход составляет менее 665 руб.

Налоговый вычет за обучающихся детей в возрасте старше 18 лет установлен в размере 32 руб.

Также за платное обучение предусмотрен налоговый вычет в размере уплаченной (в течение года) за это обучение суммы.

Налоговый вычет в размере расходов на строительство или приобретение в Беларуси квартиры или дома; погашение кредитов белорусских банков, займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты), израсходованных на строительство или приобретение в Беларуси квартиры или дома, предоставляется гражданам (а также членам его семьи), которые состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Право на налоговый вычет в размере 155 руб. имеют следующие категории граждан:

С вычетами и их актуальными размерами на конец 2019 года мы разобрались. Сейчас мы хотели бы отобразить актуальные на 2019 год предельные размеры доходов, освобождаемых от обложения подоходным налогом:

Уплата подоходного налога

Самостоятельно производить уплату налога на доходы физических лиц обязаны лишь некоторые категории граждан. Например, те, кто получил доходы в виде дарения или от продажи недвижимости/автомобиля. Большинство же, являясь наемными работниками, не обязаны заниматься уплатой подоходного налога. За них это делают их работодатели.

Вычеты

Правда, есть некоторые льготы по подоходному налогу. Чаще всего это так называемый Это своеобразный процесс уменьшения налоговой базы. Как следствие, уменьшается также и ваш доход, а значит, в налоговые службы тоже окажутся меньше.

Читать еще:  Возврат 13 процентов за обучение. Пошагово

Подоходный налог на ребенка — важный момент, которым пользуются родители. Особенно тогда, когда зарплата и без того невысокая. Даже самая маленькая экономия средств здесь окажется очень кстати. Ничего трудного или особенного в этом нет. Достаточно знать некоторые правила, которые распространяются на вычет. Какие именно? И как можно получить льготы? Об этом далее.

Кому подойдет вычет типа «Б»

Мы рекомендуем воспользоваться вычетом типа «Б» в следующих случаях:

  • Если у вас нет официального налогооблагаемого дохода.
  • Если у вас невысокий официальный доход.
  • Если вы не налоговый резидент РФ (в этом случае вы не сможете рассчитывать на вычет типа «А»).
  • Если вы активный инвестор и знаете, как грамотно повысить свой капитал. Чем выше будет ваш доход, тем больше государственная льгота, так как лимита на сумму вычета типа «Б» нет.

Рассмотрим пример

Одновременно можно иметь только один ИИС. Минимальный срок владения счетом – три года. Если закрыть ИИС раньше, право на льготы пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть. В течение года на индивидуальный инвестиционный счет можно внести не более 1 млн рублей, при этом вернуть налог можно только с 400 000 рублей, то есть не более 52 000 рублей в год.

С марта 2019 года обсуждается проект Министерства финансов, согласованный с Нацбанком РФ, согласно которому с 2020 года трудоспособных, работающих граждан ожидает увеличение ставки НДФЛ на 6 процентов. Если законопроект будет одобрен и введен правительством, размер налоговой ставки достигнет 19 процентов, что превысит ставку дохода от дивидендов.

Полученные, средства будут направлены в ПФР, с целью формирования индивидуального пенсионного капитала, который в настоящее время находится в «замороженном состоянии», так как трудоустроенные граждане не пользуются накопительной системой пенсии.

Так же готовится национальный проект уравнивания налоговой ставки для резидентов и нерезидентов РФ, в данный момент разница, в которой составляет 17 процентов. А.Г.Силуанов отметил: «Будет готовиться законопроект для уравнения ставок для иностранцев и граждан России в одинаковом порядке». Всё чаще звучит слоган «единый налог для всех», что особенно привлекательно для иностранцев, стремящихся трудоустроиться в России.

Какие изменения находятся на рассмотрении:

  1. Обсуждаются новые поправки НДФЛ. Например: 13 процентная ставка НДФЛ для нерезидентов России с уменьшения сроков пребывания иностранного гражданина в России до девяноста дней.
  2. Планируется сделать критерии определения налогообложения более упрощенными. Например, это наличие какой-либо недвижимости для иностранного гражданина.
  3. Механизм выплат, перевода средств в налоговую инспекцию в настоящее время обсуждается, в том числе добровольность или обязательность их для физических лиц. Рассматривается возможность автоматических отчислений в ФНС.
  4. Введение новой системы, аналогично Пенсионной Реформе, будет проходить в поэтапно. С каждым годом платежи будут выше в размере одного процента. Получается, что к 2025-2026 году, общая сумма и достигнет 19 процентов.
  5. При распределении налогов в будущем уже планируется учёт уровня дохода.
  6. При зарплате до 60 тысяч рублей в месяц он останется 13%, от 60 до 600 тысяч рублей — 15% от дохода. При зарплате от 600 до 3 млн. — 25%. При доходе от 3 млн. до 12 млн. — 35%, а если доход больше 12 млн. в месяц — 45%. (5 млн 400 тыс. рубле в месяц).
  7. При поддержке партии ЛДПР в СМИ часто обсуждается отмена налога для граждан с минимальной заработной платой.

В то же время, налогообложение населения на 15% и выше смогло бы повысить бюджет на 1,3 трлн. рублей для достижения адекватного соотношения в бюджете и привлечения средств на сферы образования и медицины.

подоходный 2020

Предпринимателям Баткенской области обещают льготы и преференции

Жители приграничного села Ак-Сай, 27 мая 2021 года.

Власти Кыргызстана обещают ряд льгот тем, кто будет развивать бизнес в Баткенской области. В частности, отмечено, что помимо налоговых преференций государство предоставит гарантии инвестициям в наиболее привлекательные экономические проекты.

Многие надеются, что создаваемые условия и послабления для предпринимателей сократят уровень безработицы в приграничных селах, соответственно, снизится миграция из региона.

Акылбек Жапаров.

«Местными органами власти и кабинетом министром будут устранены барьеры для тех, кто начинает бизнес, и будет оказана финансовая поддержка соответствующим международным стандартам проектам. Кроме того, будут выделены средства для госгарантии для частных инвестиций», − заявил на прошедшем в Баткене инвестиционном форуме глава кабмина, руководитель президентской администрации Акылбек Жапаров.

Читать еще:  Как узнать сколько домов у управляющей компании?

«Как вы знаете, приняты закон об особом статусе Баткенской области и программа ее развития, утвержден план действий. Государство со своей стороны предоставляет льготы в виде специального налогового режима предпринимателям, работающих в приграничных зонах. Также введен особый инвестиционный режим – кабинет министров предоставляет государственные гарантии на инвестиции. Кроме того, разрешенный порог прямых государственных закупок увеличится с 2 до 5 млн сомов. Эти режимы – в наши дни лучшее время для инвестиций в Баткен, в том числе и для местных предпринимателей. Главное работать по Евростандарту-5», – добавил чиновник.

Как предполагается, с предпринимателей, ведущих бизнес в приграничной зоне, не будут взиматься четыре вида налогов. В частности, это земельный, налоги на недвижимость, на доходы и с продаж. Кроме того, подоходный налог на 5 лет будет снижен до 5%.

При помощи этих льгот власти предпринимают попытку привлечь предпринимателей и инвесторов в Баткенскую область, призывая их воспользоваться возможностями для ведения бизнеса.

Город Баткен.

«Особый» статус поможет развитию Баткенской области?

В Ферганской долине проходят границы трех стран, в связи с чем споры по использованию земель и воды, а также неуточненные линии границы стали серьезной проблемой для региона. Безработица и тяжелая экономическая ситуация, а также недавние приграничные столкновения способствовали росту внутренней и внешней миграции, говорит житель Баткенской области Гиламидин Артыкбаев. По его мнению, предпринимаемые властями меры могут помочь решить эти проблемы:

− То, что в Баткенской области по сравнению с другими регионами страны из-за безработицы наблюдается самый высокий уровень миграции, показывает, в каком состоянии находится здешняя экономика. Кроме того, мы граничим с Худжандской областью Таджикистана, которая на 60% обеспечивает наш регион, и Ферганской областью Узбекистана, где высок уровень экономики и производства. А экономическая ситуация оказывает свое влияние при проведении переговоров. Недавние события на границе только усилили намерения местных жителей покинуть этот регион. Поэтому государство должно обратить на это внимание, принимая решения по развитию области и реализуя их.

Помимо налоговых преференций в Баткенской области будут предусмотрены и другие льготы. В частности, снижена стоимость примерно 70 видов разрешений, выдаваемых государственными и муниципальными органами, а некоторые из них и вовсе станут бесплатными.

Глава кабмина заявил, что ежегодно в фонд развития Баткенской области из госбюджета будет выделяться 500 млн сомов. При этом деньги будут перечисляться не ежемесячно, а поступят сразу в начале года на специальный счет для финансирования экономических проектов. Также рассматривается инициатива по созданию в Баткенской области транспортного коридора для транзитных маршрутов и организации свободной экономической зоны.

Коллаж.

Конфликт на границе. За чей счет восстанавливают Баткен и на что тратятся деньги

В городе Кызыл-Кие, через который проходит железнодорожная ветка, будет построен крупный логистический центр — для развития торговли с Китаем и Узбекистаном. Кроме того, достигнуты предварительные договоренности со Всемирным банком о выделении 60 млн долларов для развития сельского хозяйства в регионе. Но не понятно, какой будет судьба простаивающих сейчас Айдаркенского ртутного и Кадамжайского сурьмяного комбинатов, а также Кызыл-Кийской табачной фабрики. Но власти заверили, что в рамках развития Баткенской области для инвесторов будет предусмотрена и амнистия.

Ранее сообщалось, что около 50% из более чем 2000 субъектов малого и среднего бизнеса, зарегистрировавшихся в Баткенской области для ведения деятельности, не смогли продолжить свою работу и встали. Глава Ассоциации предпринимателей ЖИА в Баткенской области Муратбек Газиев отмечает следующее:

− Конечно, предпринимателям интересны варианты, когда предоставляются налоговые льготы и послабления. Но из-за того, что прежде многие обещания, которые давались, не были исполнены, подорвано доверие. Если озвучиваемые инициативы действительно будут реализованы, то многие соотечественники, которые сейчас проживают в России, будут вкладываться сюда, что поможет сократить безработицу. Задача состоит в том, чтобы отследить исполнение обещанного. Ранее наши предприниматели уже жаловались на то, как тяжело получить различные разрешения и кредиты.

Закон «О статусе Баткенской области» был принят после того, как 28-30 апреля на границе Кыргызстана и Таджикистана произошел вооруженный конфликт. Также был издан Указ президента КР «О первоочередных мерах по восстановлению и развитию приграничных сел Баткенской области» — с целью наращивания экономического потенциала и демонстрации инвестиционных возможностей Баткенской области и достижения нового качества жизни местного населения.

Читать еще:  Льгота на налог на автомобиль многодетным семьям в Москве

Даже если предпринимаемые усилия не приведут к увеличению в регионе субъектов предпринимательства, они могут помочь предотвратить закрытие действующих предприятий. Работающий в приграничном районе Аллаберген Абдилаев считает, что помимо этого должна быть оказана поддержка предпринимателям с малым капиталом:

− Вводятся послабления по четырем видам налогов и снижается подоходный налог – это хорошая новость для нас. Но все будет понятно, когда начнется реализация обещанного. У тех, кто ведет бизнес в нашем регионе, в обороте не так много денег. Поэтому я не могу сказать, что мы платили много налогов. То, что государство будет поддерживать – это хорошо. Мы думаем, что если реально заработает, эффект будет. Но помимо этого, государство должно рассмотреть вопрос предоставления предпринимателям недорогих кредитов, под низкие проценты. Говорят, что государство предоставляет займы через четыре банка, но, как выяснилось, условия там непростые. И если мы хотим не выживать, а расширять бизнес, нам нужен капитал. Но процентная ставка по бизнес-кредитам очень высокая. Весь наш доход уходит на их покрытие.

Владелец пострадавшего во время приграничного конфликта здания демонстрирует разрушения. Село Арка Баткенской области. 

Баткен: размер компенсаций не удовлетворил пострадавших предпринимателей 

Ранее сообщалось, что для восстановления инфраструктуры в населенных пунктах, разрушенных в ходе произошедшего в конце апреля вооруженного конфликта, было выделено 700 млн сомов и внесены соответствующие поправки в бюджет. Помимо этого был открыт специальный счет для сбора средств в помощь пострадавшим, на который поступило около 120 млн сомов.

По данным кабмина, размер нанесенного приграничным конфликтом ущерба составил 1,3 млрд сомов.

Льготы на подоходный налог ветеранам боевых действий

Налоговые льготы ветеранам боевых действий предоставляют в сфере налогов на транспорт, земельного и имущественного налога. Ветераны боевых действий освобождены от уплаты налогового сбора на один любой вид имущества, находящего в РФ (по выбору налогоплательщика, это может дача, квартира, дом, гараж и т.д.). Некоторые регионы полностью освободили ветеранов от налога на имущество.

ВБД практически во всех регионах освобождены от транспортного налога. Налоговые подразделения Ленинградской и Московской области предоставили льготные условия для одного транспортного средства, по выбору ветерана. Налоговое законодательство других регионов лимитирует мощность, за которую надо вносить платежи. Лошадиные силы, превышающие лимит, оплачиваются полностью.

Заявление на получение льгот

Земельный налог имеет две юрисдикции: региональную и федеральную. Отчисления земельного налога в федеральный бюджет взимаются с кадастровой стоимости земли, уменьшенной на 10 000 рублей. Сумма регионального вычета каждым регионом принимается отдельно.

Для получения за счет государства льготного жилья или земельного участка для жилищного строительства нужно:

  • попадать в определенную категорию ВБД;
  • стать участником программы по улучшению жилья;
  • подать документы в администрацию района или города;
  • после положительного решения комиссии оформить право на собственность.

ВБД можно воспользоваться субсидией на строительство или покупку жилья. Такая субсидия является единоразовой помощью на приобретение жилого помещения минимальной площади (по закону – 18 м²).

НДФЛ, или подоходный налог, – это прямой вид налога. Льготы ветеранам боевых действий по налоговым платежам предоставляются и в расчете подоходного налога. Он взимается с зарплаты работника и перечисляется в федеральный бюджет. Подоходный налог исчисляется из заработной платы (денежный эквивалент) и других доходов (натуральный эквивалент).

Ветеранам боевых действий предоставляется льгота по НДФЛ в виде налогового вычета – 500 рублей за каждый месяц, учтенный в налоговом периоде. И налоговый вычет в сумме 3 000 рублей полагается инвалидам I, II, III групп, ставшим таковыми после участия в боевых действиях или иных работ, производимых в “горячих точках”, за каждый месяц рассчитываемого налогового периода.

Льготы на подоходный налог ветеранам боевых действий оформляются по месту работы. Необходимо подать заявление установленной формы в бухгалтерию. К заявлению нужно приложить копию удостоверения ветерана.

ВБД имеет право вернуть подоходный налог в виде налогового вычета. После покупки жилого помещения нужно обратиться в налоговую по месту регистрации и подать заявление о возврате подоходного налога. Обращаться в налоговую можно лично, зайдя на официальный сайт или почту России.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector