Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кто является плательщиком страховых взносов

normal01Версия для слабовидящих

  • Главная
  • Новости
  • О нас
  • Услуги
  • Закупки
  • Обращение в Фонд
  • Контакты

С 1 января 2022 года листки нетрудоспособности оформляются только в электронном виде .

Ознакомиться с особенностями выплаты пособий можно ЗДЕСЬ.

Наш телеграмм!

В помощь

Полезно

  • Адреса МФЦ для подачи заявлений и документов

ИП без дохода в 2021 году: какие налоги и взносы нужно платить?

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, дохода никакого нет. И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то налоги и страховые взносы платить не нужно…”

А затем и правда ничего не делают. Не платят взносы “за себя”, не сдают налоговую декларацию и другую отчетность…. А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала:

comment

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2021 год

Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2021 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

  • ИП на УСН 6% “доходы”;
  • ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
  • ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках деятельности ИП;
  • У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим схему только по налогу УСН и по обязательным страховым взносам. Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история.

Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

1. Налог по УСН

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

Да, даже если доход нулевой у ИП на УСН, то декларацию по УСН все-равно нужно сдавать.

2. Взносы в ПФР и ФФОМС на 2021 год

На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

  • Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)
  • Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)

Сколько придется заплатить ИП взносоу «за себя» в 2021 году?

  • Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» — 32448 руб.
  • Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» — 8426 руб.
  • Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
  • И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2021 года.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

За исключением 1% в ПФР от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода. Так как в нашем примере у ИП нет дохода (он нулевой), то и платить этот 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода — не нужно.

Также обратите внимание, что если ИП открылся не с начала 2021 года (и не закрылся в 2021 году), то и взносы «за себя» нужно пересчитать с учетом даты регистрации ИП и по 31 декабря 2021 года.

3. Очень частая ошибка ИП без дохода

Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

Есть только шесть категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ. Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это неминуемо приведет к проблемам.

И, разумеется, никакой коммерческой деятельности не должно быть.

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию?

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2021 год, то в 2022 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 291640 рублей.

А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.

Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС.

5. Нужно ли вести КУДИР?

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:

На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2021 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2021 год
  7. И многое другое!

Что еще изменится для ИП в 2021 году?

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

2 комментария к “ИП без дохода в 2021 году: какие налоги и взносы нужно платить?”

Здравствуйте, Дмитрий! Я ИП без работников. У меня один вид деятельности. Хочу перейти на патент и УСН (для подстраховки; хотела бы подавать нулевые декларации). Скажите пожалуйста, надо ли платить страховые взносы дважды-при патенте и при УСН? Спасибо.

Добрый день
Нет, не нужно платить взносы «за себя» в двойном размере

Кто является плательщиком страховых взносов

  • Главная
  • Об отделении Фонда —>
    • Историческая справка
    • Структура
    • Руководство
    • Уполномоченные представители
    • Иные нормативно-правовые акты, связанные с деятельностью Фонда социального страхования Российской Федерации
    • Реквизиты отделения Фонда
    • Показатели бюджета
    • Учетная политика
    • Новости
    • Объявления
    • Открытый контракт
    • Нормативно-правовые и иные акты в сфере противодействия коррупции
    • Антикоррупционная экспертиза
    • Методические материалы
    • Формы документов, связанных с противодействием коррупции, для заполнения
    • Сведения о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера
    • Комиссия по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов
    • Обратная связь для сообщений о фактах коррупции
    • Часто задаваемые вопросы
    • О запрете на дарение и получение подарков
    • Контакты
    • Видеоматериалы
    • Рубрика "Личная история"
    • ИНФОРМИРОВАНИЕ СТРАХОВАТЕЛЕЙ —>
      • Об услуге
      • Форма согласия на рассылку электронных писем
      • Опрос об услуге
      • Общая информация о введении ЭЛН
      • Информация для работодателей
      • Информация для граждан
      • Программное обеспечение и инструкции
      • Статистика
      • Информация о государственных услугах Фонда
      • Государственные услуги Фонда на портале gosuslugi.ru
      • Государственные услуги Фонда в МФЦ
      • Участники проекта
      • Нормативно-правовые акты
      • Бланки-памятки
      • Пособия, выплачиваемые Фондом
      • Информация для медицинских организаций
      • Сведения о похищенных и утерянных бланках листков нетрудоспособности
      • Нормативно-правовые акты
      • Бланки-памятки
      • Страховой случай и обеспечение по страховому случаю
      • Компенсации за самостоятельно приобретенные лицами, пострадавшими на производстве, технические средства реабилитации
      • Подтверждение ОВЭД
      • Скидки и надбавки к страховому тарифу
      • Финансовое обеспечение предупредительных мер по профилактике производственного травматизма
      • Нормативно-правовые акты
      • Бланки-памятки
      • Производственный травматизм
      • Порядок и сроки уплаты страховых взносов
      • Бланки-памятки
      • Регистрация и снятие с учета страхователей — физических лиц
      • Регистрация и снятие с учета страхователей — юридических лиц
      • Нормативно-правовые акты
      • Бланки-памятки
      • Порядок и сроки уплаты страховых взносов
      • Реквизиты для уплаты страховых взносов
      • Возврат и зачет излишне перечисленных взносов
      • Отчетность страхователей
      • Контрольные мероприятия и штрафы за нарушение законодательства по уплате страховых взносов
      • Нормативно-правовые акты
      • Бланки и памятки
      • Порядок обеспечения техническими средствами реабилитации
      • Компенсация за самостоятельно приобретенные технические средства реабилитации
      • Нормативно-правовые акты
      • Бланки и памятки
      • Порядок обеспечения санаторно-курортным лечением
      • Нормативно-правовые акты
      • Бланки и памятки
      • О программе
      • Нормативно-правовые акты
      • Специальная оценка условий труда
      • Инструкции по охране труда в РО
      • Локальные НПА

      Подписка на обновление программы АРМ-страхователь «Подготовка расчетов для ФСС»

      ЕДИНЫЙ КОНТАКТ-ЦЕНТР ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ГРАЖДАНАМИ

      ЕДИНЫЙ КОНТАКТ-ЦЕНТР ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ГРАЖДАНАМИ

      Действующие реквизиты отделения Фонда и КБК для уплаты страховых взносов

      Действующие реквизиты отделения Фонда и КБК для уплаты страховых взносов

      ФСС в Telegram.

      ФСС в Telegram.

      Подписывайтесь на Telegram – канал Фсс_info. Ссылка-приглашение- t.me/FSSinfo в Telegram. Узнавайте все новости первыми. Вни.

      «СОЦИАЛЬНЫЙ НАВИГАТОР»: ДОСТУПНО И ДОСТОВЕРНО!

      «СОЦИАЛЬНЫЙ НАВИГАТОР»: ДОСТУПНО И ДОСТОВЕРНО!

      Уважаемые зауральцы! Курганск.

      Внимание: мошенники действуют от имени Фонда. Памятка по финансовой безопасности.

      Внимание: мошенники действуют от имени Фонда. Памятка по финансовой безопасности.

      Внимание! Аферисты присылают гражданам письма с обещанием с.

      Зауральцы могут оценивать услуги ФСС через СМС

      Зауральцы могут оценивать услуги ФСС через СМС

      В настоящее время Правительством Российской Федерации внедряется система оценки граждана.

      Внимание! Плательщики страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний!
      09.04.20

      В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 года №409 « О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции предоставлены следующие меры поддержки:

      — организациям и индивидуальным предпринимателям, относящимся к категории микропредприятий, включенным по состоянию на 1 марта 2020 года в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, занятым в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден Правительством РФ, продлены сроки уплаты страховых взносов:

      начисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за период март-май 2020 г. – на 6 месяцев;

      начисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за период июнь-июль 2020 г. — на 4 месяца.

      — увеличены на 6 месяцев предельные сроки направления требования об уплате страховых взносов, пеней и штрафов и принятия решения о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов.

      — продлен на 20 рабочих дней – срок представления страхователями документов (информации), пояснений иных сведений по требованию о предоставлении документов (информации), пояснений, при получении таких требований с 1 марта до 31 мая 2020 г.

      — отсрочки (рассрочки) по уплате страховых взносов предоставляются Фондом социального страхования РФ на те же сроки, на которые предоставляется отсрочка (рассрочка) по уплате страховых взносов налоговыми органами. Срок подачи заявления до 1 декабря 2020 года.

      — не применяется ответственность и не осуществляется производство за правонарушение в случае отказа или непредставления в установленный срок страхователем документов, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой уплаты (перечисления) страховых взносов в период с 1 марта по 31 мая 2020 года.

      Страховые взносы за сотрудников в 2020 и 2021 году

      Для ИП и ООО, выступающих в качестве страхователей, суммарный размер взносов в разные фонды составляет в большинстве случаев 30 % от зарплаты сотрудника. Эта сумма не вычитается из зарплаты, как НДФЛ, а платится работодателем в фонды из средств предприятия. В ПФР направляется 22 % от суммы зарплаты, в ФФОМС — 5,1 %, в ФСС на обязательное социальное страхование — 2,9 %.

      Для отдельных видов деятельности установлены пониженные тарифы взносов. Так, компании из IT-сферы в 2021 году смогут платить взносы по ставке 7 %: в ПФР — 6 %, на ВНиМ — 1,5%, в ФФОМС — 0,1 %.

      Существуют также дополнительные тарифы ФСС на страхование от производственных травм и профзаболеваний. Они устанавливаются каждому страхователю в зависимости от вида деятельности. Именно для уточнения этого тарифа работодатели ежегодно сдают в ФСС отчет с подтверждением основного вида деятельности. Размер тарифной ставки — от 0,2 % до 8,5 %.

      Страховые взносы начисляются ежемесячно. Принцип расчета следующий:

      Шаг 1. Для каждого работника по каждому виду страхования ежемесячно определяется база для расчета взносов. База — это общая сумма выплат работнику, с которых начисляются взносы. Ее рассчитывают нарастающим итогом с начала года и сравнивают с предельной базой. Если предельная база превышена, то с суммы превышения взносы либо не платятся вовсе, либо платятся по сниженному тарифу. Вот лимиты последних лет:

      202120202019
      Пенсионное страхование1 465 000 руб.1 292 000 руб.1 150 000 руб.
      Временная нетрудоспособность и материнство966 000 руб.912 000 руб.865 000 руб.
      Медицинское страхованиене установлено
      Производственный травматизм и профессиональное заболеваниене установлено

      С превышающих сумм взносы на пенсионное страхование платят по ставке 10 %, а ИП и ООО из льготных категорий не платят взносы совсем. Взносы на ВНиМ с превышающих сумм платить не нужно. А вот лимита для взносов в ФФОМС и на травматизм не существует, поэтому взносы надо платить всегда.

      Шаг 2. Исчисленная на первом шаге база умножается на установленный тариф по взносам.

      Шаг 3. Из полученной суммы взносов вычитаются суммы ранее начисленных в течение года взносов. Разница уплачивается в бюджет.

      Сроки уплаты, предоставление отчетности

      Периодичность уплаты страховых взносов индивидуальный предприниматель может выбрать самостоятельно. Платеж делается либо единовременно, либо частями (поквартально). В случае если применяется упрощенная система налогообложения либо ЕНВД, специалисты рекомендуют вносить сумму частями. В таком случае есть возможность ежеквартально уменьшать налог.

      Как видно, дополнительный фиксированный платеж (1%) рассчитывается с доходов. Поэтому до 31 декабря его точная сумма за год будет неизвестна. Значит ли это, что его перечисление возможно только в следующем за отчетным году? Нет. Примером может служить ситуация, когда доходы ИП, например, уже в середине года превысили 300 000 руб. В этом случае дополнительный платеж рассчитывается и уплачивается на основании той суммы, которая уже известна.

      Предприниматель сам выбирает, как он может уплатить дополнительный взнос: целиком сразу в начале следующего года (до 1 апреля) либо частями. Важно отметить, что фиксированные взносы (сумма основной и дополнительной части) за год не могут быть более:

      • в 2015 году 148 886,40 руб;
      • 154 851,84 – в 2016 году;
      • 187 200 руб в 2017;
      • 212 360 руб. в 2018 году;
      • 234 832 руб. в 2019 году.

      Итак, зная предполагаемые доходы в разные периоды года (учитывая, например, сезонность продаж или производства), ИП может уплачивать первую и вторую часть (с дохода >300000 руб.) тогда, когда ему будет выгоднее включить эту сумму в расчет налога.

      Не позднее 15 июня каждого года Налоговая инспекция передает данные о полученных доходах ИП в Пенсионный фонд. На основании этих сведений ПФР производит взыскание задолженности.

      Отчетность по страховым взносам ИП

      Если индивидуальный предприниматель не имеет работников, с 2012 года отчетность по страховым взносам за себя он не сдает. Если у ИП есть работники, то он обязан отчитываться по взносам перед ПФР и ФСС.

      Обязанности лиц, кто обязан уплачивать отчисления по социальным страховкам

      обязанности лиц, плательщиков страховых взносов

      Лица, являющиеся плательщиками страховых отчислений, наделены действующими законодательными нормами следующими обязанностями:

      • вносить платежи с периодичностью и в размерах, которые являются обязательными по действующему НК РФ;
      • вести учет по данным платежам, с расчетом предусмотренной нормативами базы;
      • готовить и представлять в налоговые органы, закрепленные за определенной территорией, необходимую отчетную документацию;
      • хранить отчетные документы в течение не менее шести предыдущих лет;
      • сообщать в соответствующее подразделение налогового ведомства об изменении статуса плательщика отчислений;
      • предоставлять другую информацию и осуществлять другие функции в границах, которые являются обязательными по нормам действующих законов.

      Указанные в законодательстве признаки позволяют разграничить тех, кто является плательщиком взносов и определить необходимость внесения средств по предусмотренным внебюджетным фондам.

      Видео по теме статьи

      голоса
      Рейтинг статьи
      Читать еще:  Высчитывают ли с больничного листа по исполнительному листу за кредит
      Ссылка на основную публикацию
      ВсеИнструменты
      Adblock
      detector