Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Подоходный налог с; зарплаты

Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе материальная выгода и доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13, 15 или 30 %.

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты. С 2020 года этот список пополнился компенсациями, отдельно выделена компенсация проезда в отпуск и обратно для работников из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.

Платите налоги, взносы в несколько кликов в сервисе Контур.Бухгалтерия!

США: другие налоги и другие зарплаты

В этой статье мы будем сравнивать налоги в США и в России, чтобы лучше понять реальную разницу в доходах людей.

Налоги в США и в России: где больше подоходный налог?

Он больше в США, это однозначно. Федеральный подоходный налог в Америке прогрессивный, и, например, в моём личном случае равен 18%. В зависимости от штата проживания, к нему может добавляться ещё налог штата, достигая в сумме до 28%, а в некоторых случаях — 35% от зарплаты.

В России же подоходный налог — всего 13%. Это в некоторых случаях раза в два меньше, чем в США.
Да, в России очень маленький подоходный налог! Если разговаривать о том, где ставка налогов ниже, в цифрах, то тут Россия выигрывает с огромным отрывом.

Существует множество рейтингов и карт, показывающих, что в России подоходный налог действительно низкий.

Люди публикуют вот такие картинки, безоговорочно доказывающие превосходство России над всеми другими странами:

Все бы хорошо, но есть одна загвоздка. Например, я утверждаю, что в США из-за разницы в системе налогов и сборов работнику перепадает больше денег от доходов предприятия, чем в России. Это утверждение не равноценно сухому “ставка подоходного налога ниже”. Подумайте об этом.

В этой статье мы будем говорить только о наёмных работниках, получающих зарплату. Таких людей в обоих странах абсолютное большинство. Бизнесмены, игроки в казино, держатели акций, победители лотерей и наследники состояний здесь обсуждаться не будут.

Понятие “размер оклада”

Начнём с того, что в России и в США разные понятия “размер оклада”, или зарплаты. В США работник платит больше разных налогов со своей зарплаты, и размер оклада указывается до их вычета.

В России же с зарплаты работника вычитается только подоходный налог. Например, фраза «ты будешь получать $60,000 в год» означает в этих двух странах совершенно разное количество денег, которые будут выдаваться на руки.

Представим себе ситуацию: у работодателя есть бюджет на зарплату, и равен он 100 монеткам. В Америке — американским, в России — русским. Какая сумма объявляется как размер оклада? Какие налоги из неё вычитаются?

В США (для примера возьмем ситуацию в Техасе):

Со стороны работодателя оплачиваются:

  • Social Security (6.2% от оклада)
  • Medicare (1.45% от оклада)
  • State Unemployment Tax (2.7% от оклада)
  • “Cверх оклада” получается налогов в сумме 10.35%. От имевшихся 100 монеток на налоги уйдут $9.38, на фонд зарплаты останется $90.62.

Озвучивается размер оклада: $90.62. При выплате зарплаты, удерживаются также налоги с работника:

  • Social Security (6.2% от оклада)
  • Medicare (1.45% от оклада)
  • Federal Income Tax (18% от оклада)
    Перед выплатой зарплаты от $90.62 отнимаются ещё эти 25.65% ($23.24), остаются $67.38

В результате работнику выплачивается: 67.38 из 100.

Со стороны работодателя оплачиваются:

  • ПФР, страховая часть (26% от оклада)
  • ФОМС (5.1% от оклада)
  • ФСС (2.9% от оклада)

В сумме “сверх оклада” работодатель в России доплачивает налогов ещё около 34% от зарплаты. Из изначальных 100 монеток налоги будут составлять 25.38 рублей, на зарплату останется 74.62 рубля. Озвучивается размер оклада: 74.62 рубля

Далее, при выплате зарплаты, с размера оклада удерживаются налоги, причитающиеся с работника:

  • Федеральный подоходный налог (13% от оклада)
  • Вычитаем из размера оклада подоходный налог в размере 9.70 рублей, остаются 64.92 рубля

В итоге работнику выплачивается: 64.92 из 100. (Напомним, в США было 67.38 из 100).

Как вы видите, налоги очень разные и начисляются разными способами.

Но получается, что “съедается” ими примерно поровну — что в России, что в Америке, причём американскому работнику даже чуть больше денег выпадает. Обратите внимание, что американский работник считает, что его оклад равен 90.62 долларам, тогда как русский работник знает только цифру в 74.62 рубля, считая её размером своей зарплаты.

Получив примерно одинаковое количество денег на руки, русский работник полагает, что у него налоги меньше, ведь он знать не знает о том, сколько куда там выплачивает работодатель.

Если кто-то скажет о том, что в Техасе нет налога штата, а в Калифорнии можно вычесть ещё 10% с заработной платы, то это все равно не сильно меняет ситуацию. В российский пример можно добавить накопительную часть пенсии — ещё 6% от зарплаты. В любом случае, даже если рассматривать дорогую Калифорнию, — всё равно в Америке зарплата получилась не особо отличающейся от российской.

Постойте, а можно ли так сравнивать?

Многие скажут: самая распространенная ошибка в сравнении налогов на зарплату (и личный доход в целом) заключается в подсчете всех налогов: и тех, которые платит сам работник, и тех, которые платит за него работодатель. Многие суммируют эти налоги и начинают ругать систему налогообложения (как правило, российскую), подразумевая, что они могли бы эти налоги получить в качестве дохода, а не делиться с государством.

Это политическая дискуссия, имеющая весьма посредственное отношение к практической части вопроса: налоговые системы обеих стран придуманы задолго до того, как большинство из нас с вами в первый раз получили свою зарплату, поэтому обсуждать ее в разрезе данной темы нет никакого смысла. Корректно же сравнивать только те налоговые вычеты, которые платит непосредственно сотрудник.

Налоги в США и в России: а теперь поговорим о НДС и Sales Tax

Я нарочно не упомянул в вычислениях выше НДС, потому что многие российские компании платят налоги по упрощённой схеме. Но очень-очень многие компании платят НДС. И это прибавляет к сумме, требуемой на зарплату работнику, ещё 18%!

Сейчас будут негодовать бухгалтеры, говоря о том, что НДС никакого отношения к зарплате не имеет. Это было бы действительно так, и я не упомянул бы этого, если бы в США система не работала бы немного по-другому.

В США существует так называемый Sales Tax — налог на продажу. Он прибавляется к стоимости товаров точно так же, как в России прибавляется НДС. Но вот только в отличие от России, он не применяется к огромному ассортименту товаров (к большинству продуктов питания, например) и услуг.

Практически все услуги не облагаются налогом на продажу, и поэтому множество компаний, как пример, практически все IT-компании, к Sales Tax не имеют никакого отношения. Да, Sales Tax различен от штата к штату, в некоторых штатах его нет вообще. Но ситуация все равно получается очень интересная.

Читать еще:  Куда обращаться если мошенники вымогают деньги?

Возьмём, к примеру, две IT-компании, в России и в США.

IT компания в США:

Американские программисты, например, получают проект на те же условные $100. Клиент платит им $100. Так как они оказывают услуги, физических продуктов не продают, то Sales Tax не применяется. Сколько из этих полученных $100 американская компания может позволить выплатить в фонд зарплат? Как мы посчитали выше – $90.62. Вычитаем налоги с работника (SS=6.2%, Medicare=1.45%, федеральный подоходный=18%) и получаем $67.38, которые выплачиваются работнику.

IT компания в России:

Русские программисты получают проект на те же самые 100, только теперь рублей. Клиент платит им 100 рублей. От этих 100 рублей 18% должны быть уплачены в виде НДС, то есть на зарплатный бюджет остаются лишь 82 рубля. Теперь платим “зарплатные” налоги: 34% от зарплаты, входящей в 82 рубля, уходят на ПФР, ФОМС и ФСС. Остаются 61.19 рубль. Из них ещё вычитаются 13% подоходного налога, и остаются 53.23 рубля, которые выплачиваются работнику. У работника на руках: всего 53.23 рубля — теперь разница с США очень большая!

Картинка для наглядности:

NDS1

Получается так, что в Америке всякими налогами “съедается” 32.62% от поступающих денег, а в России — целых 46.77%, а это гораздо больше.

Конечно, от штата к штату, от компании к компании, от случая к случаю (в обоих странах есть куча нюансов и вариантов, типа упрощённого налогообложения, разнице в акцизных сборах и так далее), но в целом картина просто ошеломляющая!

Меньше налоги или высокие зарплаты?

Заметьте, я уже не употребляю фразу “налоги в России выше”. Правда лишь в том, что при одних и тех же продажах, американская компания позволит себе платить сотрудникам бóльшие зарплаты. Сотрудники получат больше денег на руки. Меньшие налоги и более высокие зарплаты напрямую связаны друг с другом.
Если сотрудник получает на руки больше денег, какая разница, это из-за ставки налогов или налоговых процедур или какого-то там непонятного НДС?

Подведу итог: сами налоги в США, в среднем, не больше и не меньше, чем в России. Считаются они там по-другому: прогрессивная ставка, Sales Tax вместо НДС и прочие условия, меняющиеся от штата к штату, не позволяют дать однозначного ответа. В некоторых случаях налоги в США получаются намного больше, в других — гораздо меньше. Но, что можно сказать точно, так это то, что заявление: “в России налоги одни из самых низких в мире“ и последующая за этим заявлением гордость не очень логически обоснованы, да и на зарплате все это может сказываться неоднозначно по сравнению с заработком многих американцев.

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Что такое НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят с любой экономической выгоды, например:

  • зарплаты,
  • выигрыша,
  • подаренной квартиры,
  • денег с продажи дачного участка,
  • процентов от банковского вклада.

Отчисления в ФНС с оплаты по трудовому договору делает работодатель, по закону он является налоговым агентом. Если вы ИП или на режиме самозанятости, рассчитывайте и перечисляйте сумму налога своими силами. Налог от имущественной сделки или от выигрыша гражданин тоже платит сам.

Виды и ставки подоходного налога

Для резидентов. По умолчанию, для тех, кто находился на территории России больше 183 дней, ставка — 13%.

Этот процент применяется к налоговой базе — например, зарплате, которую получил гражданин до отчисления налога. В случае, когда зарплата работника 45 000 рублей, из этих денег работодатель отдаст 13% государству в виде налога:

45 000 − 13% = 39 150 рублей

На руки работник получит 39 150 рублей.

Рассмотрим пример с наследством. Федор Петров живет в России с рождения. От умершей бабушки он получил наследство — квартиру стоимостью 3 700 000 рублей. Налога на наследство нет . Если продать квартиру меньше, чем через три года , придется отдать 13% в виде налога, но есть способ сэкономить. Государство позволяет занизить налоговую базу на один миллион. Посчитаем:

(3 700 000 — 1 000 000) × 13% = 351 000 рублей

Иногда для резидентов работает повышенная ставка — 35%. Работает это в четырех случаях:

  • Стоимость выигрыша в рекламной акции или спортивном мероприятии больше 4000 рублей.
  • Гражданин получает доход — проценты от вклада, при этом ставка по вкладу больше ставки ЦБ плюс еще пять процентов. Например, гражданин положил деньги на 1,5 года под 5% годовых. Ставка ЦБ на январь 2021 года — 4,25%. Прибавляем еще 5% — получаем 9,5%. 5% меньше 9,5%, поэтому налог платить не нужно.
  • Гражданин получил заем от работодателя под небольшой процент. Это помогло сэкономить на процентах, которые пришлось бы выплачивать банку в случае кредита. Налоговая база в этом случае — разница в процентах между ⅔ ставки рефинансирования ЦБ и ставкой от работодателя. В январе 2021 года ставка равна 4,25%. Например, гражданин получил заем от работодателя в 300 000 рублей под 2% годовых сроком на год. Посчитаем: 300 000 рублей × (⅔ × 4,5%-2%) = 3000 рублей. Ставка 35%, получаем размер отчисления — 1050 рублей за год.
  • Пайщик заработал на процентах от вклада в сельскохозяйственный кредитный или обычный кредитный потребительский кооператив.

Для нерезидентов. Стандартная ставка для тех, кто находится на территории России меньше 183 дней — 30%. Например, гражданин Узбекистана живет и работает в Москве только четыре месяца, купил подержанную машину за 890 000 рублей, починил неисправности и теперь хочет срочно ее продать за 985 000 рублей. Процент отчислений в Московский бюджет будет равен 30% от остатка за минусом расходов:

(985 000 − 890 000) × 30% = 28 500 рублей

На доходы нерезидента действует ставка 15%, если ему перечислили дивиденды от компании, зарегистрированной в России.

По ставке 13% облагаются доходы, если нерезидент:

  • высококвалифицированный специалист;
  • работает по налоговому «патенту»;
  • беженец;
  • россиянин, который приехал в Россию по программе возвращения соотечественников;
  • работает в экипаже российского судна;
  • гражданин государства — члена Евразийского союза.

Кто платит НДФЛ

Налог перечисляют в ФНС все, кто получил какую-либо экономическую выгоду в России в деньгах или натурвыражении. Натуральное выражение — это не деньги, а «товар», например, выигранная квартира.

Кто может не платить такой налог

  • доход от продажи недвижимости, если срок владения больше минимального;
  • больничные;
  • пособие по уходу за ребенком;
  • ежемесячная выплата по рождению ребенка;
  • компенсация за отпуск, в который работник не сходил за прошедший отработанный год;
  • алименты;
  • стипендии;
  • наследство;
  • подарки от близких родственников;
  • доход от продажи продукции личного натурального хозяйства, например, рыбы, мяса, овощей и ягод. Налог будет нулевым, только если участок до 0,5 гектара, не привлекались наемные работники, есть документ из садоводческого или дачного объединения, что продукция произведена именно на этом участке с адресом и площадью;
  • гранты для научных целей.

Как рассчитать налог с зарплаты

Если ваш рабочий договор составлен по трудовому кодексу РФ, работодатель становится вашим налоговым агентом. Это значит, что бухгалтерия рассчитывает и отчисляет налоги за вас. Поставим себя на место бухгалтера и попробуем «перечислить» налог сами.

Допустим, зарплата до вычета налога — 51 724 рубля. Посчитаем НДФЛ:

Читать еще:  Легализация (узаконение) самовольной постройки

51 724 × 13% = 6 724 рубля

Если отнять налог от общей суммы, остается 45 000 рублей. Столько сотрудник получит на руки.

Помимо этого работодатель заплатит обязательные сборы:

  • пенсионный — 22%, или 11 379 рублей;
  • медицинского страхования — 5,1%, или 2638 рублей;
  • социального страхования — 2,9%, или 1500 рублей.

Эти сборы не вычитаются из зарплаты, работодатель платит их отдельно.

На что и куда уходит налог от зарплаты

Где тратится. 85% от НДФЛ остается в бюджете города, остальные 15% распределяются по населенным пунктам региона. Например, 85% налогов жителей Екатеринбурга пойдут в бюджет Свердловской области, а остальное — в бюджеты Серова, Первоуральска и других.

На что. Эти деньги пойдут на благоустройство города, строительство и ремонт клиник, школ. На проведение массовых мероприятий типа Дня города или Дня Победы тоже идут подоходные налоги.

Надо ли платить НДФЛ с выигрыша или наследства

Вы получили выигрыш. Налоговое обязательство можно не исполнять, если денежная сумма или цена выигранного предмета не больше 4000 рублей. В остальных случаях придется поделиться с государством — поделиться 35% от величины суммы выигрыша.

Вы получили наследство. По закону, если гражданин России получил наследство, уплачивать НДФЛ не нужно.

Сроки оплаты

Если есть трудовой договор. Если ваш договор составлен по форме как трудовой, наниматель — это ваш налоговый агент — должен по документам и деньгами отчитываться за вас в налоговую службу. По закону работодатель обязан перечислить НДФЛ с заработной платы не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты.

Если договора нет. Если такого агента нет, отчитываться перед налоговой необходимо самостоятельно. Срок — не позже чем 15 июля в том году, что был отчетным.

Как отчитаться и уплатить налог самостоятельно

Перед тем как заплатить, необходимо направить в службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Вот несколько способов:

  1. написать всю информацию на бланке ручкой и подать в районный отдел ФНС. Примеры заполнения в жизни есть на сайте ФНС;
  2. использовать программу «Декларация». Чтобы это сделать, скачайте и установите «Декларацию» на ваш ПК, составьте документ, затем подайте его онлайн или лично;
  3. записать все данные в документ и отправить через личный кабинет налогоплательщика. Для входа можно использовать учетную запись Госуслуг.

До 15 июля того же года плательщик должен без опоздания уплатить налог.

Налоговый вычет: за что можно вернуть деньги

Налоговый вычет — это способ снизить величину налоговой базы или сделать так, что ранее уплаченный налог вам вернут. Налоговая служба разрешает получить шесть разновидностей таких вычетов:

    — например, для военных, инвалидов I и II групп и для родителей в семье, где есть хотя бы один ребенок. — например, при оплате за учебу или поход в частную клинику. — ФНС отнимает величину инвестиций из налоговой базы либо не считает налогом доход от инвестирования. — при покупке или продаже жилья.
  1. Вычет по сделкам с ценными бумагами — сумма вычета равна убыткам, полученным от операций с ценными бумагами, перенесенным с прошлого на настоящий или будущие года. — например, на размер расходов от деятельности ИП, адвокатской или нотариальной практики.

Как получить налоговый вычет

Социальный вычет. Чтобы получить этот вычет, достаточно сообщить о своем желании работодателю. Бухгалтер отправит данные в налоговую, и каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, включая налог 13%. Так будет продолжаться, пока не закончится сумма, положенная к возврату.

Например, у плательщика есть право получить вычет за обучение — одновременно за себя и за ребенка. Если это ваша ситуация, максимальная сумма в год, которую можно вернуть — 22 100 рублей. Вот эти деньги вы и получите частями в виде 13% от изначальной платы за свой труд.

Имущественный вычет. Для получения имущественного вычета, например при покупке недвижимости, есть два способа — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги — сразу за год или ежемесячными надбавками к зарплате.

Ежемесячные надбавки. Для начала заполните заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Личный кабинет ФНСЭто проще, чем поход в налоговую — декларацию 3-НДФЛ или другие документы направлять не нужно

При заполнении понадобятся копии документов на квартиру:

  • свидетельство права собственности,
  • акт о передаче,
  • кредитный договор,
  • договор купли-продажи или долевого участия.

В течение месяца налоговая вышлет уведомление — передайте его работодателю.

Сумма сразу. Подайте в ФНС заполненную форму 3-НДФЛ. Для этого зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Заполненную форму можно подавать в любой день того года, что идет за отчетным. То есть вычет за уплаченные налоги в 2021 году можно получить в 2022-м.

Виды налогов

В России есть федеральные, региональные, местные налоги, отраслевые налоги и специальные налоговые режимы.

Изображение Michal Jarmoluk с сайта Pixabay

В налоги федерального уровня входят: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог (на использование водных ресурсов), налог на добычу углеводородного сырья.

Региональные налоги это: большая часть НДФЛ, налог на имущество организаций, некоторые виды налога на прибыль организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

Местные налоги: маленькая часть НДФЛ, земельный, налог на имущество физических лиц, налог на недвижимость и торговые сборы.
Отраслевые налоги — это налог на пользование животным миром, недрами, водными ресурсами и т.д.

Специальные налоговые режимы: общая система налогообложения, упрощённое налогообложение, единый сельскохозяйственный налог, патентная система, налог на профессиональный доход (самозанятые). Такой режим как единый налог на вменённый доход (ЕНВД) с 2021 года отменили.

Системы налогообложения можно совмещать, чтобы подобрать наиболее выгодный вариант, поясняет Давид Мамагулашвили.

В общей сложности на территории Тверской области в 2020 году собрали более 78,5 млрд рублей налогов.

Из них в федеральный бюджет перечислили почти 22,3 млрд рублей, в консолидированный бюджет Тверской области (региональный + местные бюджет) ушли почти 56,3 млрд рублей, в бюджет Твери – более 2,8 млрд рублей.

В России хотят ввести повышенный налог для богатых

В России хотят ввести повышенный налог для богатых

Сейчас все россияне, независимо от зарплаты, платят подоходный налог в размере 13 процентов. Законопроект, принятый Госдумой в первом чтении, устанавливает, что для граждан, ежегодно зарабатывающих более 5 миллионов рублей, НДФЛ с 2021 года составит 15 процентов. Повышенная ставка коснётся только суммы, превышающей установленный порог. Полученные же деньги направят на лечение детей с орфанными заболеваниями.

Уклоняться от НДФЛ будет аморально

Законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс разработан кабмином по поручению Президента страны. По словам первого замруководителя фракции «Единая Россия» Андрея Исаева, много раз в Госдуме вели дискуссию о возможности введения прогрессивной шкалы подоходного налога, и теперь глава государства предложил первый шаг в этом направлении.

Ставку в 15% предлагается установить не на все доходы, а только на сумму превышения порога в 5 млн рублей. Например, если годовая прибыль человека составила 7 млн, то повышенный налог следует заплатить только с 2 млн. При этом прежняя ставка в 13% будет действовать в ряде случаев, например, при продаже квартиры. Минфин предложил не распространять повышенную ставку подоходного налога на прибыль от продажи личного имущества, за исключением ценных бумаг, и страховые выплаты. По словам Андрея Исаева, законопроект написан таким образом, чтобы взимать высокий НДФЛ только с тех людей, которые систематически получают высокий доход.

Читать еще:  Какое налогообложение выбрать для ип грузоперевозки

При этом, согласно поручению Президента, средства от 15-процентного налогообложения будут идти на лечение, оздоровление и реабилитацию детей с орфанными заболеваниями. «Фактически людям небедным предложили поделиться деньгами с детьми, которые в этом остро нуждаются, — сказал Исаев. — В этой ситуации не платить такой налог и уклоняться от него будет не только преступно с юридической точки зрения, но и аморально с человеческой».

Законопроект принесёт сотни миллиардов

Принятие законопроекта позволит дополнительно направить на лечение детей, страдающих редкими заболеваниями, 60 млрд рублей в 2021 году, 64 млрд рублей в 2022-м и 68,5 млрд рублей в 2023-м, говорится в финансово-экономическом обосновании документа. Эти средства уже зарезервированы при формировании проекта бюджета на 2021-2023 годы по госпрограмме «Развитие здравоохранения».

Как подчеркнул председатель Госдумы Вячеслав Володин, комментируя инициативу, бюджет на следующие три года формируется в сложных экономических условиях, связанных, в том числе, с пандемией. Но, несмотря на бюджетный дефицит, Президент поставил задачу выполнить все социальные обязательства государства перед людьми.

«Должны быть найдены средства на реализацию поручений, касающихся благополучия граждан, повышения качества их жизни, — заявил спикер. — Поправки в Налоговый кодекс о 15-процентном НДФЛ — один из бюджетообразующих законов, над которыми Госдума работает в эту сессию. Он позволит нам поддержать и защитить тех, кто больше всего в этом нуждается».

63 процента граждан — за прогрессивную шкалу

Сейчас в России действует плоская шкала подоходного налога — все граждане платят 13%. Прогрессивную шкалу НДФЛ, которая зависит от прибыли человека, уже давно предлагают ввести депутаты оппозиционных фракций Госдумы. В ЛДПР считают, что людей с низкими доходами нужно вообще освободить от налогов.

Согласно опросу, опубликованному Фондом «Общественное мнение» 18 октября, 63% граждан выступают за введение прогрессивной системы налогообложения, 19% опрошенных уверены, что такие меры снизят социальное неравенство, 7% отметили, что в случае введения прогрессивной шкалы в бюджет будет поступать больше налогов, с помощью которых можно будет решать социальные проблемы.

Но четверть респондентов (26%) думают, что все россияне должны платить НДФЛ одинаково. Часть противников прогрессивной шкалы налогообложения считают, что эта система несправедлива и отбивает желание зарабатывать, 3% выразили мнение, что повышение налогов сподвигнет богатых людей скрывать свои доходы.

Прогрессивная шкала действует во многих странах мира. Например, в Бельгии самые богатые граждане платят налог в 50% своего дохода. Германия взимает прогрессивный налог на прибыль и капитал, который составляет максимум 45%, но люди с низким заработком вообще не платят НДФЛ. В Дании со среднего класса взимают 45% подоходного налога, а самые богатые отдают в бюджет 55% прибыли, так же, как богачи из Австрии.

Куда уходят мои налоги

Налоги от доходов граждан в федеральный бюджет не уходят – остаются там, где человек работает. Деньги поступают в так называемый консолидированный бюджет – говоря простым языком, общий бюджет всех уровней. Это общая «копилка» района, города и региона.

Бюджет (мало ли кто-то не знает) – это список доходов и расходов нашей страны на год. Этот документ ежегодно принимается, как закон. В нём отображается, какие суммы и на какие траты получат регионы, города и районы. Каждый из них формирует и утверждает свой собственный бюджет.

Сначала принимается бюджет всего государства, потом, на его основе, региональные бюджеты, потом городские, районные и так далее. По закону, 85% от собранного НДФЛ достаётся субъекту федерации – то есть, 85% того, что заплатили москвичи достанется Москве. Это довольно много денег – в 2015 году доход от НДФЛ превысил 40% годового бюджета Москвы. Оставшиеся 15% уходят в местные бюджеты более низкого уровня – в районы Москвы.

Что делать?

Среди развитых стран едва ли не самый высокий уровень налогов наблюдается в странах "нордического социализма" . Там налоги на порядок выше, чем в других европейских странах. Если доля налогов в ВВП составляет в Швеции, Дании, Норвегии и Финляндии свыше 50% , то в крупнейшей европейской экономике — Германии — этот показатель чуть больше трети.

Украинский показатель соотношения налогов к ВВП близок к немецкому, но в нем не учитываются налоги на фонд оплаты труда и отчисления в социальные фонды. Вместе с ними, очевидно, Украина по относительному показателю отчислений приближалась бы к "нордическому социализму" . По оценкам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Украина относится к странам с самыми высокими налогами, — вместе с государствами Северной Европы. Однако эффективность того, как эти налоги расходуются в Украине и в странах Северной Европы — совершенно разная.

Есть еще один вариант, которым, например, пользуются США, где налоги составляют менее 16% от ВВП. Он заключается в том, что государство собирает со своих граждан минимальное количество налогов, а граждане зато могут сами позаботиться о себе и, через благотворительность, о других.

А так безрадостно воспринимают уплату налогов взрослые

"Украина, несмотря на относительно большие налоги, вряд ли догонит скандинавские страны по уровню качества государственных услуг, — говорит Василий Юрчишин. Главное препятствие — такой большой передел денег через государственный бюджет в виде налогов и выплат могут делать только те страны, где уровень коррупции традиционно очень низкий, а уровень прозрачности — высокий:

"Скандинавский вариант очень привлекателен, но он требует большого доверия населения к власти, минимальной коррупции и прозрачности бюджета. К сожалению, ни по одной из этих позиций Украина не достигла какого-то приемлемого уровня, и именно по этим показателям проигрывает всем европейским странам. Другой вариант, когда все платят мало, и каждый сам за себя, также вряд ли приживется у нас из-за воспитанных Советским Союзом патерналистских настроений. У нас все еще большая часть населения верит, что государство должно заботиться о своих гражданах", — говорит Василий Юрчишин и советует двигаться в обоих направлениях — пытаться уменьшить коррупцию и одновременно уменьшать у граждан чувство зависимости от государства вместе с уменьшением налоговой нагрузки.

Вместе с тем, Дмитрий Боярчук утверждает, что изменить ситуацию с налогами могут только кардинальные реформы и сокращение неэффективных бюджетных расходов. Но на первом этапе, говорит эксперт, было бы полезно, если бы украинцы сами начали платить налоги, а не только видели их в бухгалтерской отчетности. Тогда они бы лучше понимали, что могут и должны требовать от государства за оплаченные налоги:

"В нашей постсоветской ментальности нет понимания того, что бюджет — это не только то, что человек получает, а это и то, что он платит. Люди должны понимать, что они не должны государству за бесплатную медицину, образование, а также за то, что их не трогает милиция. Конечно, хорошо было бы, если бы граждане собственноручно платили налоги, как это происходит в большинстве цивилизованных стран, — говорит Дмитрий Боярчук, и как пример "изменения сознания" приводит малых предпринимателей. — Мы видим, что у частных предпринимателей, которые сами платят ежемесячно 200 грн, отношение к государству, к чиновникам, к системе — совсем другое".

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector