Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие налоги и; взносы платят ИП

С момента регистрации все предприниматели должны платить страховые взносы:

  • за себя — фиксированные и дополнительные;
  • за сотрудников.

Фиксированные взносы ИП за себя. Они не зависят от системы налогообложения ИП. Их платят все предприниматели, кроме ИП на НПД.

Взносы обязательны, даже если ИП временно приостановил работу или бизнес не приносит доход.

Фиксированные взносы делятся на взносы на обязательное пенсионное страхование — ОПС и обязательное медицинское страхование — ОМС.

Сумма взносов одинакова для всех, ее устанавливает государство. В 2021 году это:

  • 32 448 ₽ — взносы на ОПС;
  • 8426 ₽ — взносы на ОМС.
  • 34 445 ₽ — взносы на ОПС;
  • 8766 ₽ — взносы на ОМС.

Заплатить нужно не позднее 31 декабря текущего года одной суммой или частями в любой удобный день.

Дополнительные страховые взносы. Их платят, если доход превысил 300 000 ₽ за год 1% с превышения.

Понятие «доход» различается для каждой системы налогообложения:

  • на патенте 1% взносов считается от потенциально возможного годового дохода;
  • на УСН «Доходы» — от годовой выручки;
  • на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — от годовой прибыли.

Допустим, в 2021 году ИП получил доход 353 121 ₽. Доход превышает 300 000 ₽, значит, ИП заплатит дополнительный взнос:

(353 121 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 531,21 ₽

Срок к уплаты — до 1 июля следующего года. Например, взносы с дохода за 2020 год нужно заплатить до 1 июля 2021 года.

Общая сумма страховых взносов ИП за себя. Государство каждый год устанавливает лимит на общую сумму взносов ИП: сколько бы ИП ни заработал, выше лимита он не заплатит.

Читать еще:  Кто оплачивает дополнительный отпуск чернобыльцам

В лимит входят фиксированная часть и 1% свыше 300 000 ₽. В 2021 году это 259 584 ₽ — больше этой суммы предприниматель не заплатит.

Давайте сразу на примере. За 2020 год предприниматель получил доход 6 485 800 ₽. Значит, в 2021 году он должен перечислить:

  • 8426 ₽ — фиксированные взносы на ОМС за 2021 год;
  • 32 448 ₽ — фиксированные взносы на ОПС за 2021 год;
  • (6 485 800 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 61 858 ₽ — 1% дополнительных страховых взносов за 2020 год.

Общая сумма взносов: 8426 ₽ + 32 448 ₽ + 61 858 ₽ = 102 732 ₽. Это меньше лимита 259 584 ₽, поэтому ИП должен перечислить все 102 732 ₽ полностью.

Страховые взносы за сотрудников. Каждый месяц ИП рассчитывает и платит за сотрудников:

  • 22% от зарплаты — взносы на ОПС;
  • 5,1% — на ОМС;
  • 2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
  • от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносы на травматизм.

Срок уплаты — каждый месяц до 15-го числа следующего месяца. Например, взносы за март нужно перечислить до 15 апреля.

При расчете взносов за сотрудников легко ошибиться, поэтому лучше сразу поручить это бухгалтеру.

Применять специальные тарифы

Сервис «транспортная карта» реализуется с 2008 года. За это время выпущено более 1,8 млн карт. Более четверти из них (около 500 тысяч единиц) предъявляются кондукторам ежедневно. По данным от генерального директора АО «Транспортная карта» Дениса Эйдлина средняя сумма пополнения на одну карту в месяц — 500 рублей. Скорее всего, на такую сумму пополняют транскарты льготные категории населения: пенсионеры, инвалиды, дети из многодетных семей и др. Единый месячный социальный проездной билет на все виды транспорта на гражданина от 18 лет стоит 526 рублей, на ребенка — 320 рублей. Также зачисление в 400—500 рублей на «электронный кошелек» могут делать пассажиры, редко пользующиеся транспортом.

Читать еще:  Какой платится налог при вступлении в наследство по завещанию?

Проездной на один вид наземного электрического транспорта (трамвай или троллейбус) стоит 1 500 рублей

Для часто передвигающихся горожан существуют различные тарифы, которые тоже можно привязать к транспортной карте. И тут стартовая цена — от 1 300 рублей. Столько стоит безлимитный проезд в месяц на одном выбранном маршруте автобуса. Но такое жесткое ограничение, конечно же, подойдет далеко не каждому пользователю. Наличие такого тарифа — скорее формальность, чем реальная возможность сэкономить. Проездной на один вид наземного электрического транспорта (трамвай или троллейбус) стоит 1 500 рублей, в то время как возможность пересаживаться с трамвая на троллейбус или наоборот будет стоить всего на 100 рублей дороже.

Есть вариант, как снизить проезд до 20 рублей . В этом случае нужно оформить проездной на 100 поездок на одном из видов наземного транспорта, заплатив при этом 2 000 рублей. Это будет действительно выгодно при условии, что человек (или семья, члены которой могут пользоваться картой попеременно) уверены, что за месяц сто раз воспользуются только автобусом, трамваем или троллейбусом.

Ограничения: чтобы сэкономить 700 рублей по одному из самых выгодных и прозрачных тарифов, нужно совершить 100 поездок и только на одном из видов транспорта. Чтобы «выйти в ноль» (т. е. потратить столько же, сколько уходит при «электронном кошельке») нужно прокатиться 74 раза.

1.4.1. Безопасный вариант оформления отношений с работниками

Еще в 2017 г. высшие судьи подтвердили, что под обложение страховыми взносами должна подпадать вся сумма арендной платы, если отдельно не выделена стоимость услуг аренды.

Даже если компания закрепит в трудовом договоре разъездной характер работы сотрудника и (или) обязанность по управлению автомобилем в служебных целях, не исключено, что налоговики все равно будет доказывать фактическое выполнение одновременно арендодателем и работником организации услуг управления транспортным средством.

На сегодняшний день самым безопасным является заключение двух договоров: аренды транспортного средства без экипажа и оказания услуг по управлению и технической эксплуатации транспортного средства. В первом случае никаких страховых взносов не перечисляется, а во втором — только со стоимости управления, которая, как правило, является мизерной.

И в заключение отметим, что есть способы разовой экономии «зарплатных» налогов — выплаты так называемого социального характера. Но нельзя постоянно заменять зарплату работнику материальной помощью и аналогичными выплатами.

Читать еще:  Какое налогообложение выбрать для ип грузоперевозки

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector