Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Документы для налогового вычета за обучение

Документы для налогового вычета за обучение

Документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Как получить налоговый вычет за обучение

  • РУ
  • EN

Налоговый вычет за обучение – это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые Вы можете вернуть в свой личный бюджет (в размере до 13%, от понесенных расходов на образование). Получить подобную компенсацию Вы сможете в случае, если образовательное учреждение в котором проходит обучение обладает лицензией на осуществление образовательной деятельности.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Вы сможете получить вычет, если вы оплачивали обучение следующих лиц:

свое собственное (форма обучения – любая);

своих детей (форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет);

детей, находящихся на попечении (форма обучения – очная, возраст детей – до 18 лет);

детей, ранее находившихся у него на попечении (форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет);

брата или сестры (форма обучения – очная, возраст – до 24 лет)

Внимание! Налоговый вычет на обучение не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств:

работодателя (кроме случаев возврата работником данных средств, например – удержание из зарплаты);

Куда и когда обращаться за налоговым вычетом за обучение?

Налоговый вычет за обучение Вы можете получить в течение 3-х лет с момента окончания года когда обучение проходило. Для получения вычета Вы должны обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Как показывает практика, лучше всего обращаться за таким вычетом каждый год.

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета за обучение?

Для получения налогового вычета за обучение в ИФНС предоставляется:

заявление о предоставлении налогового вычета;

заявление на возврат налога;

договор с образовательным учреждением (копия);

лицензия образовательного учреждения (копия);

платежные документы, подтверждающие оплату за обучение (копии);

справка из образовательного учреждения о прохождении обучения;

справки по форме 2-НДФЛ от работодателей;

налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

Какие максимальные суммы налоговых вычетов за обучение?

Установленные максимальные суммы социальных вычетов при оплате обучения физическим лицом:

120 000 руб. – своего собственного (возможный социальный вычет, при отсутствии других вычетов)

50 000 руб. – своих детей (за каждого ребенка, в сумме на двоих родителей)

50 000 руб. – детей, находящихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)

50 000 руб. – детей, ранее находившихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)

50 000 руб. – брата / сестры (за каждого ребенка, в сумме на двоих попечителей)

В случае превышения суммы расходов на обучение в налоговый период (год) над максимальной суммой вычета – остаток неиспользованного социального налогового вычета за обучение на следующий год не переносится. Таким образом, можно распределить оплату за обучение на несколько периодов, для включения всех расходов в социальные налоговые вычеты.

Вы можете сэкономить 13% от стоимости обучения на наших курсах, воспользовавшись своим правом на налоговый вычет.

Кто может получить налоговый вычет

  • Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.
  • Вычет может получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения (очная, очно-заочная, заочная, иная).
  • Вычет можно получить за близких родственников — детей, сестер и братьев, бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. НО! Важно, чтобы они учились очно, а не заочно.
Читать еще:  Изменения по налогам для застройщиков и инвесторов с 2022 года

Кому вычет не полагается

  • Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).
  • Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.
  • Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Какую сумму можно вернуть

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет:

  • 120 000 рублей в годза оплату своего обучения и
  • 50 000 рублей в год за оплату обучения детей.

Государство вернет 13% от суммы расходов на обучение:

  • в первом случае 15 600 рублей в год,
  • а во втором 6 500 рублей в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Максимальная сумма к возврату составить 22 100 рублей.
Если вы потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 рублей. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

  1. При получении вычета важна дата оплаты обучения, а не дата его начала.
  2. Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.  

Как получить вычет

По окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения:

  1. заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  2. получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (по форме 2-НДФЛ).
  3. подготовить копию договора с ТУСУР на оказание образовательных услуг (отдельно копию лицензии предоставлять в Налоговую не нужно, ее реквизиты указаны в договоре);
  4. подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение
  5. все эти документы предоставить в Налоговый орган по месту жительства.

Вычет при обращении к работодателю до окончания налогового периода:

  1. написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
  2. подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета;
  3. предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление с приложением копий документов;
  4. по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
  5. предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Официальный источник информации – сайт Федеральной налоговой службы.

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

планшет книги учеба школа студенты

Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы рассказывали подробно про налоговый вычет за квартиру. А вот тут вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.

Смотрите также

Кешбэк от государства: главные вопросы о налоговом вычете при покупке жилья

получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;

получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;

Читать еще:  Как оформить статус малоимущей семьи?

получить налоговый вычет за три прошедших года;

получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.

получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.

Дополнительно

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.

NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.

Список документов:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

заявление о возврате;

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;

платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

Если вы платили не за себя:

справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Способы получения вычета на обучение

1. Вы можете оформить вычет непосредственно в налоговом органе. Сделать это можно по окончании того года, в котором вы понесли расходы. Для этого в инспекцию надо представить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.
2. Вы можете не ждать окончания календарного года, обратиться в свою налоговую инспекцию сразу, как у вас на руках будут подтверждающие документы для получения специального Уведомления. После получения Уведомления его необходимо представить своему работодателю. При расчете заработной платы бухгалтерия учтет ваше право на вычет, и вы получите больше.

Перечень документов на получение вычета за обучение, которые необходимо представить в инспекцию.

Если вы учились сами :
1. Декларация 3-НДФЛ
2. Договор с образовательным учреждением
3. Копия лицензия (если в договоре нет на нее ссылки) (налоговый кодекс не содержит требования по предоставлению лицензии, налоговый орган может проверить это самостоятельно, но наш опыт подсказывает, что лучше ее предоставить)
4. Платежные документы об оплате обучения
5. Заявление на возврат с указанием реквизитов счета для перечисления денег
6. 2-НДФЛ (Налоговый кодекс не содержит требования по предоставлению справки 2-НДФЛ, но наш опыт подсказывает, что лучше ее приложить)

Если вы учили детей :
1. Декларация 3-НДФЛ
2. Договор с образовательным учреждением
3. Копия лицензия (если в договоре нет на нее ссылки) (налоговый кодекс не содержит требования по предоставлению лицензии, налоговый орган может проверить это самостоятельно, но наш опыт подсказывает, что лучше ее предоставить)
4. Платежные документы об оплате обучения
5. Документы, подтверждающие родство и возраст
6. Заявление на возврат с указанием реквизитов счета для перечисления денег
7. 2-НДФЛ (Налоговый кодекс не содержит требования по предоставлению справки 2-НДФЛ, но наш опыт подсказывает, что лучше ее приложить)

Для получения Уведомления в инспекцию представляется тот же список документов, кроме декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат.

Срок получения денег из налогового органа

Если вы оформляете вычет в налоговом органе, то на проверку ваших документов у налогового органа есть 3 месяца. Если все в порядке, то в течение месяца после завершения проверки вам перечислят деньги.

Более подробно о том, на что вы имеете право, сколько денег вы можете получить от государства, и как правильно оформить социальный налоговый вычет за обучение, вы узнаете, если позвоните нам и запишитесь на консультацию

Читать еще:  Как правильно реагировать на хамство на работе

(863) 3003107

Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников

Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:

  • Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
  • Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).

Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.

Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.

Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.

Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:

Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).

Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.

Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).

Какую сумму можно вернуть за обучение

Сумма возврата за обучение выводится из расчета 13% от стоимости учебы. Она не должна превышать установленную законодательством сумму в 15 600 рублей. В связи с этим налогоплательщик может заявить максимальную сумму для выплаты налоговой льготы в размере:

50 000 рублей (к вычету — 6 500 рублей) — за оплату учебы родного или приемного ребенка;

100 000 рублей (к вычету — 15 600 рублей) — за оплату собственного обучения, учебы брата или сестры.

Заявитель на вычет должен выступать плательщиком образовательных услуг по всем платежным документам. В противном случае, налоговую выплату в Иркутске оформить не получится

Когда и за какой период можно вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение. Поэтому многолетнее обучение, как правило, выгоднее оплачивать не сразу, а по годам.

Пример. Андрей в августе 2019 г. заключил договор на обучение в вузе. Срок обучения — 3 года. Полная стоимость обучения — 210 000 руб. Всю эту сумму Андрей оплатил в 2019 году. В данном случае вычет будет предоставлен по доходам 2019 г. в максимальном размере — 120 000 руб. Сумму превышения расходов над вычетом в размере 90 000 руб. впоследствии к вычету заявить нельзя. Андрею выгоднее было бы оплатить обучение в два приема: часть (например, 120 000 руб.) — в 2019 г. и часть (например 90 000 руб.) — уже в 2020 г. Тогда он смог бы заявить вычет на всю сумму расходов (120 000 руб. будет заявлено к вычету в декларации за 2019 г., и 90 000 руб. — в декларации за 2020 г.).

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2019 году, то вычет можно заявить уже в 2020 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2020 году вы имеете право вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

После получения документов налоговая инспекция начинает камеральную проверку. На это уходит до трех месяцев. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступают на ваш счет.

Как видите, процесс получения вычета на обучение имеет множество нюансов. Поэтому получение вычета за обучение вы можете доверить экспертам сервиса «Верните налог»:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector