Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет: как получить приятный бонус от государства

Налоговый вычет: как получить приятный бонус от государства

Налоговый вычет: как получить приятный бонус от государства

Помимо обязанности платить налоги, у каждого гражданина в нашей стране, есть право получить вычет в виде возврата ранее уплаченного налога. Сложно ли оформить документы и как понять сколько можно вернуть, разберемся.

Могу ли я оформить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет могут не все граждане. Необходимо соответствовать ряду условий, во-первых, являться налоговым резидентом РФ, то есть пребывать в стране не менее 183 календарных дней, во-вторых, платить подоходный налог по ставке 13%, а также иметь соответствующие расходы. Кроме того, необходимо соблюдать определенные условия для конкретного вычета, но об этом ниже.

Индивидуальные предприниматели не при всех условиях могут получить финансовый «бонус» от государства. Налоговый вычет дадут, только если ИП работает на общей системе налогообложения и не применяет спецрежимы. Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Также вычет не предусматривается при оплате учебы или недвижимости за счет средств материнского капитала.

За что можно получить налоговый вычет?

Налоговым кодексом предусмотрено семь групп таких вычетов: стандартные; социальные; инвестиционный; имущественные; профессиональные; налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке; налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

О самых популярных видах вычетов

Как правило, их можно получить у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию заявление и копии документов, подтверждающие право на вычет. Существуют два вида стандартных вычетов: на налогоплательщика (для определенных категорий граждан) и на детей. Так инвалиды, герои Советского союза, «чернобыльцы» и пр. могут уменьшить свой налог на сумму от 500 до 3000 рублей. Размер «детского» вычета — от 1400 до 3000 рублей в зависимости от числа и очерёдности появления детей. Единственный родитель получает вычет в двойном размере.

В 2020 году Правительство планирует ввести поправки в статью 218 НК. Будет увеличен размер налогового вычета на детей и повышен порог дохода, до достижения которого предоставляется данная льгота.

Вычеты предоставляются по расходам гражданина на:

• обучение
• лечение и покупку лекарств
• добровольное пенсионное страхование
• добровольное страхование жизни (по договорам сроком более 5 лет)
• дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии
• прохождение независимой оценки квалификации (с 1 января 2017 г.)
• благотворительность.

Социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов, но в общей сумме не более 120 тыс. руб. в год. Есть ряд и исключений — вычеты на благотворительность, обучение детей, дорогостоящее лечение.

Нововведение 2020 года:

Получить налоговый вычет по расходам на лекарства стало проще. Вернуть часть уплаченного подоходного налога можно при покупке любого препарата, назначенного врачом. Теперь не требуется, чтобы медикаменты входили в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ. Чтобы получить вычет, врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. А после покупки лекарства необходимо сохранить платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Предоставляются при покупке недвижимости и фактически это возврат ранее уплаченного НДФЛ. Налоговый кодекс позволяет вернуть 13% от суммы при покупке квартиры, дома, земли, строительстве жилья. Правда, вычет можно оформить с суммы не более 2 млн рублей, то есть максимум 260 тыс. рублей. При покупке в ипотеку дополнительный вычет предоставляется по процентам в пределах суммы 3 млн. рублей (к возврату 390 тыс. рублей). Важная особенность, что налоговый вычет от покупки недвижимости можно получить только один раз в жизни.

Инвестиционный налоговый вычет

Если в прошлом году вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги, вы уже можете получать прибыль в виде инвестиционного налогового вычета (по типу А). Для получения налогового вычета вам понадобятся: справка о доходах по форме 2-НДФЛ, скан договора об открытии брокерского счета, подтверждение средств на инвестиционном счете и заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Читать еще:  Высчитывают ли с больничного листа по исполнительному листу за кредит

Пример для расчет налогового вычета

Предположим, Сергей получает 30 000 Р в месяц. За год он заработал 360 000 рублей. Из этой суммы на руки он получил 313 200 Р. 13% подоходного налога за него заплатил работодатель — 46 800 рублей.

Сергей потратил на лечение за год 30 тыс. рублей. Получается вернуть он сможет 13% из 30 тысяч, потраченных на лечение, а именно 3 900 рублей. Сергей получит вычет со всей суммы, потраченной на лечение, так как:

— она меньше максимально установленной в 120 тысяч на социальные налоговые вычеты;
— за год его заработок превысил 30 тыс. рублей, он заплатил даже больше налогов, чем может вернуть.

Как получить налоговый вычет?

Получить деньги налоговый кодекс позволяет двумя способами – на работе, тогда бухгалтер не будет взимать с вас НДФЛ до тех пор, пока вы не исчерпаете сумму вычета. Для этого необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работу уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Либо вычет можно получить при подаче декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, по окончании налогового периода или, иными словами, календарного года. В этом случае легче всего подать документы через личный кабинет на сайте налоговой службы. Получить доступ к кабинету можно при обращении в налоговую инспекцию. Также подойдут логин и пароль от портала Госуслуг.

В обоих случаях в налоговую инспекцию придется предоставить документы, подтверждающие факт оплаты услуги и иные дополнительные документы. Для каждого вида налогового вычета необходимо предоставить свой пакет документов, с полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Оформление налогового вычета

Ст. 219 НК РФ предусматривает максимальный размер налоговой базы для определения социального налогового вычета 120 000 рублей в год. Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них будет рассчитана следующим образом:

120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей

Важно: Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок отведен п. 7 ст. 78 Налогового кодекса на зачет или возврат излишне уплаченного налога.

Стандартные налоговые вычеты (на ребенка и другие)

Суть данного вида вычета: ежемесячно налоговая база (НБ) некоторых категорий налогоплательщиков уменьшается на определенную сумму (соответственно, они платят сниженную сумму НДФЛ).

Данная налоговая льгота регулируется ст. 218 Налогового Кодекса (НК) РФ.

Перечислим размер ежемесячного вычета и основные категории граждан, кто может воспользоваться этой льготой, в таблице (получить более полную информацию по перечню льготников можно по этой ссылке):

Сумма вычета (уменьшения НБ) в месяц (руб.)Категории налогоплательщиков
3000лица, участвовавшие в ликвидации аварии и ее последствий на Чернобыльской АЭС, а также лица, не участвовавшие в указанных действиях, но пострадавшие от радиации во время или после этого события
лица, пострадавшие от утечки радиоактивных отходов на заводе «Маяк» в 1957 г., эвакуированные из зоны бедствия, а также лица, участвовавшие в устранении последствий аварии
лица, участвовавшие в ядерных испытаниях (до 1963 г.)
лица, устранявшие последствия радиационных аварий на военных объектах
инвалиды Великой отечественной войны (ВОВ)
инвалиды, получившие инвалидность в ходе защиты России или при исполнении воинских обязанностей
500Герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней
участники ВОВ
блокадники
узники конц.лагерей
инвалиды 1, 2, 3 группы
1400лица, воспитывающие первого и второго ребенка (по отдельности на каждого)
3000лица, воспитывающие третьего и т.д. ребенка (по отдельности на каждого)
12000лица, на иждивении которых (это как?) находится ребенок-инвалид

Примечания:

  1. при получении стандартного вычета на детей, сумма дохода лица, получающего вычет, не должна превышать 350 тыс.руб. нарастающим итогом с начала года;
  2. если гражданин имеет право на несколько стандартных вычетов, то ему предоставляется право использовать максимальный вычет.

Рубрики

Учредитель и издатель — ООО «Агентство Бизнес Новостей». Главный редактор — Бойков Павел Дмитриевич. Телефон редакции +7 (999) 202-80-10, editor@abnews.ru

Свидетельства о регистрации СМИ ИА № ФС77-61133 Роскомнадзор, ЭЛ № ФС77-61123 Роскомнадзор

Оценки, высказываемые в рубриках «Колонки» и «Мнения», не являются позицией редакции

Читать еще:  Как сдать налоговую Отчетность по Почте, Опись вложения, пример для почты

Материалы в рубрике «Пресс-релизы» размещаются на коммерческой основе

Оценки, высказываемые в рубриках «Колонки» и «Мнения», не являются позицией редакции

* Материалы в рубрике «Пресс-релизы» размещаются на коммерческой основе

Редакция обращает внимание, что в Российской Федерации запрещены следующие террористические и экстремистские организации: Национал-Большевистская партия, «Сеть», религиозная организация «Управленческий центр Свидетелей Иеговы в России» и входящие в ее структуру местные религиозные организации, «Свидетели Иеговы», «Мизантропик Дивижн», «ИГИЛ», «Аль-Каида», «Меджлис крымско-татарского народа», «Братство» Корчинского, «Артподготовка», «Талибан», «Джабхат Фатх аш-Шам» (ранее «Джабхат ан-Нусра», «Джебхат ан-Нусра»), «УНА-УНСО», «Правый сектор», «Украинская повстанческая армия» (УПА). Фонд борьбы с коррупцией» (ФБК), «Альянс врачей» — некоммерческие организации, выполняющие функции иноагентов. Общественное движение «Штабы Навального» включено Росфинмониторингом в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Как рассчитывается вычет за обучение

Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:

  • Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
  • Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
  • Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.

Анатолий Потапов в 2015 году заплатил за обучение в ВУЗе 140 000 рублей. В месяц он зарабатывает 30 000 рублей.

Сначала определим сумму подоходного налога за год:

30 000 × 12 = 360 000 рублей – сумма доходов за год

360 000 × 13% = 46 800 рублей

Так как стоимость обучения больше суммы социальных вычетов, то вернуть можно только 15 600 рублей. Сумма подоходного налога больше суммы вычета, поэтому Потапов получит свой вычет сразу и в полном объеме.

Дочь Сергея Кузнецова учится в колледже. На обучение уходит 50 000 рублей в год. Сам Кузнецов зарабатывает в месяц 25 000 рублей. Оформить налоговый вычет он решил у работодателя.

Определим размер подоходного налога за месяц:

25 000 × 13% = 3250 рублей
Стоимость обучения равна сумме социальных вычетов за обучение детей, поэтому Кузнецов сможет вернуть 6 500 рублей. Так как сумма вычета больше размера подоходного налога, то он ее получит за несколько месяцев работы (в нашем случае – за два)

Помните, что вычеты рассчитываются отдельно для каждой оплаты обучения. В каждом случае вам нужно собирать тот же пакет документов.

Если вы сразу оплатили обучение на несколько лет вперед, то вычет вы получите за всю уплаченную вами сумму. Но его размер, скорее всего, составит всего 15 600 или 6 500 рублей. Поэтому в таком случае оформлять налоговый вычет чаще всего невыгодно.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за учебу ребенка

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка. Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение. А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1

Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке.

  1. Сначала берется лист Е1.
  2. Нужно указать ИНН, фамилию с инициалами.
  3. В строке «090» вписать сумму расходов по оплате образования ребенка, но не более 50 000 рублей — например, если Смирнов заплатил 70 000 рублей, он все равно пишет 50 000 в строке «090».
  4. По графам «110», и «180 и «190» указать то же значение.
  5. Ставятся подпись, дата. Пример заполнения 3-НДФЛ
  6. Далее берутся лист А и справка 2-НДФЛ.
  7. Опять указываются ИНН, фамилия с инициалами.
  8. Графы «010»-«030» заполняются согласно справке — в ее шапке есть реквизиты работодателя.
  9. Строки «070»-«100» берутся из итогов таблицы справки — зарплата за год, налог за год.
  10. Проставляются дата и подпись. Пример заполнения 3-НДФЛ
  11. Теперь раздел 2.
  12. Как и на прошлых листах, вписать фамилию, ИНН, дату и поставить подпись.
  13. Заполнить строки «010», «020», «030»-«040», «060», «070», «080» и «140» — все значения брать из листов А и Е1. Какие именно значения вписывать и как проводить расчет нужно внимательно прочитать подсказки в скобках под указанными графами. Пример заполнения 3-НДФЛ
  14. Далее перейти к разделу 1.
  15. Указываются фамилия с инициалами и ИНН, дата и подпись.
  16. Ставится «2» в строке «010».
  17. КБК — его нужно посмотреть на сайте ФНС. Важно указывать актуальный КБК, хотя он редко меняется.
  18. ОКАТО — также смотреть на сайте ФНС в разделе для физических лиц.
  19. В графе «050» указать значение из строки «100» раздела 2. Пример заполнения 3-НДФЛ
  20. Заполняется титульный лист — строго по паспорту. Место для проставления подписи и даты отмечено на картинке.
Читать еще:  Я хочу получить налоговое уведомление

Пример заполнения 3-НДФЛ

Образец заполнения можно скачать здесь.

Еще проще оформить возврат налога 3-НДФЛ за обучение ребенка через программу «Декларация».

Скачать ее можно здесь.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году:

  1. Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
  2. В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
  3. Тип декларации — 3-НДФЛ.
  4. Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
  5. Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.
  6. Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
  7. Признак плательщика — иное лицо.
  8. Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
  9. Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
  10. В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте». Оформление возврата налога за обучение ребенка через программу Декларация
  11. Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
  12. В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
  13. Реквизиты паспорта переписать с документа. Оформление возврата налога за обучение ребенка через программу Декларация
  14. Перейти к разделу доходов.
  15. Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
  16. В блоке источников нажать на знак плюса.
  17. Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
  18. Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей. Оформление возврата налога за обучение ребенка через программу Декларация
  19. В следующем блоке также нажать на знак плюса.
  20. В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2000», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
  21. Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
  22. Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ. Оформление возврата налога за обучение ребенка через программу Декларация
  23. Далее перейти в раздел вычетов.
  24. Вверху выбрать «Социальные».
  25. Поставить галочку в строке «Предоставить…».
  26. В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка. Оформление возврата налога за обучение ребенка через программу Декларация
  27. В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
  28. Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
  29. Нажать «Сохранить».

Этот файл направляется в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» или портал «Госуслуги», а также допустима распечатка бланка и сдача лично, через представителя или отправка почтой — при этом все копии должны быть заверены нотариусом.

3D ЭКСКУРСИЯ

ВИРТУАЛЬНАЯ 3D ЭКСКУРСИЯ

Мы сделали для вас Виртуальный тур по нашему Центру!

Теперь вы можете совершить индивидуальную онлайн-экскурсию по 1, 3, 4 и 6 этажам. Заглянуть в главный холл Федерального перинатального центра (ФПЦ), приемное отделение, одноместные и двухместные палаты, родильные блоки и операционные!

Переходите по ссылке 3D экскурсия ФПЦ и 3D экскурсия по отд. патологии молочной железы, открывайте меню «Выбрать помещение», следуйте инструкциям – и добро пожаловать в Центр!

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector