Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Документы для получения социального налогового вычета

Документы для получения социального налогового вычета

Чтобы получить бонус от государства в виде возврата части денег за оплату лечения, обучения, покупку полиса ДМС и др. расходы, вам надо собрать пакет документов.
В этой статье мы приведем точный список того, какие документы для социального налогового вычета вам будут нужны. Сохраните статью сейчас, чтобы потом не искать важную информацию.

Картинка на тему Документы для получения социального налогового вычета

Как правильно оформить налоговый вычет

Как правильно оформить налоговый вычет

Процедура получения налогового вычета, то есть возврата части потраченных за различные услуги или товары денег, может упроститься. Министерство финансов предлагает избавить россиян от заполнения мудреных документов с многочисленными кодами, без чего, увы, средства не вернутся. Теперь все будет значительно легче: подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и прочие подтверждающие документы станет не нужно. Достаточно будет заполнить заявление в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.

Что предлагает Минфин

Эта инициатива, безусловно приятная для большинства жителей России, зарабатывающих на хлеб в легальном поле, вынесена на общественное обсуждение. Она касается социальных, инвестиционных, имущественных налоговых вычетов, которые Минфин предлагает предоставлять на основании одного лишь заявления с реквизитами банковского счёта, сформированного в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Это порядок устраняет необходимость предоставлять не только форму 3-НДФЛ, но и ещё кучу документов, а также чеки и договоры. ФНС будет проверять сведения всего 30 дней вместо теперешних трех месяцев, причём налоговики сами получат их в банках и прочих местах. На принятие решения отводится ещё три дня, и на перечисление средств — 15 дней.

Любой, кто хоть раз обращался в ФНС за вычетом, понимает, сколько этот подход сбережёт нервов, времени и сил. Во-первых, если не надо заполнять документы, то и ошибок в них не сделаешь. Тем более, что порой ошибки обнаруживаются спустя месяцы, и людям приходится снова ехать в налоговую, стоять в очереди и уточнять, почему не перечислены деньги.

Впрочем, налоговики без дела не останутся. У них остаётся право продлить срок камеральной проверки налогоплательщика, если появятся признаки нарушения законодательства.

Как это делается сейчас

За медуслуги. Претендовать на вычет может любой гражданин России, получающий доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. Причём эти услуги могут быть оказаны не только ему, но и его супругу, родителям, детям, в том числе усыновлённым, и подопечным в возрасте до 18 лет. Важное условие — организация, оказавшая медуслуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Для получения вычета необходимо представить договор с медучреждением, справку об оплате медицинских услуг, а также лицензию медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют её реквизиты.

При оплате лечения за членов семьи нужно ещё предъявить документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака — например, свидетельство о рождении, о браке.

Вычет можно получить по окончании календарного года, в котором были оплачено лечение. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства придётся представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведённым расходам.

Если деньги нужны раньше, чем на следующий год, то здесь поможет работодатель. Для этого в налоговый орган представляется тот же комплект документов плюс заявление на получение уведомления о праве на соцвычет. Через 30 дней придёт ответ, и уведомление нужно отнести работодателю. Оно станет основанием, чтобы не удерживать подоходный налог из будущих зарплат.

Предоставить все документы в налоговую можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика, советует сайт ФНС.

Имущественный вычет. Порядок обращения тот же, что и в предыдущем случае, но сопутствующие документы уже другие:

— при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом;

— при приобретении квартиры или комнаты — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права;

— при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок и на жилой дом или долей в них;

— при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения займа и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Понадобятся копии платёжных документов, подтверждающих:

— расходы налогоплательщика — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием адресных и паспортных данных продавца и другие документы;

— уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору. При этом при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом.

Вычет на ребенка. Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первый — самый старший, независимо от того, предоставляется на него вычет или нет.

Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо заполнить все ту же налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ и подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Правовые консультации

Как можно оформить налоговый вычет за лечение. За какие виды процедур можно оформить вычет, и куда и какие документы необходимо предоставить?

Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие: — свое лечение; — лечение супруга, родителей, а также детей, в том числе усыновленных, и подопечных в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи); — лекарства, назначенные врачом, в том числе для указанных членов семьи; — страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному в целях своего лечения или лечения указанных членов семьи.

Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения в соответствующем налоговом периоде дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Пунктом 2 ст. 217 НК РФ установлено, что пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, освобождаются от налогообложения.

Таким образом, поскольку с дохода в виде пенсии сумма НДФЛ не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, социальный налоговый вычет к пенсиям не применяется. Для получения вычета по таким расходам установлены определенные требования. Оказанные медицинские услуги должны входить в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201(далее — постановление Правительства РФ № 201).

Читать еще:  Где учтен налог 6% при УСН?. Блог Академии

В эти услуги входят: услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи; услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы; услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы; услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях; услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению. При приобретении путевки в санаторно-курортные учреждения вычет полагается в части стоимости лечения, которая должна быть указана отдельно в справке об оплате медицинских услуг.

Вычет при покупке лекарств предоставляется, если лекарство: назначено врачом (должен быть рецепт); поименовано в Перечне лекарственных средств, утвержденном постановлением Правительства РФ № 201.

Этот Перечень содержит международные наименования лекарств, и их торговые названия могут быть другими. Вы можете проверять название средства в прилагаемой к лекарству инструкции. Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за год. Причем эта сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Если вы потратили большую сумму, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. В то же время для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов.

Согласно постановлению Правительства РФ № 201 следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей): хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития); хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии; хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания; хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий; хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства; хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения; эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах; трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга; реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов; реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции; терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней; терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии; терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении; терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани; терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей; комбинированное лечение болезней поджелудочной железы; комбинированное лечение злокачественных новообразований; комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий; комбинированное лечение остеомиелита; комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода; комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета; комбинированное лечение наследственных болезней; комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата; комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более; виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа; выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг; лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона. Отметим, что все расходы вы должны оплатить за счет собственных средств. Поэтому, по общему правилу, все платежные документы должны быть оформлены на вас. Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы.

Способы получения социального вычета на лечение

Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами: у работодателя и в налоговом органе. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом. Для подтверждения права на социальный вычет вам потребуются копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов — кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные квитанции банка и т.п.

Также по каждому виду расходов нужно собрать специальные документы. Если вы оплачивали лечение, то дополнительно понадобятся:

1) копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;

2) копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;

3) оригинал справки медицинской организации или индивидуального предпринимателя об оплате медицинских услуг. Вместе с тем, если на вычет в связи с лечением претендуют оба супруга, один из них может представить дубликат указанной справки;

4) копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — если вы оплатили лечение членов своей семьи (например, копия свидетельства о рождении или свидетельства о браке). Если вы покупали лекарства, то понадобится оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Если вы уплачивали взносы по договорам добровольного медицинского страхования, то потребуются: 1) копия договора страхования (страхового полиса), заключенного со страховой компанией; 2) копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах; 3) копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — при уплате взносов за членов семьи.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.

Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Читать еще:  Если наследники не могут договориться

Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме. Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет, а также справка по форме 2-НДФЛ. Ее следует запросить у работодателя. На основании указанных документов заполните налоговую декларацию.

Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией.

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили лечение. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение.

Декларацию можно представить:

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога.

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией.

Консультант отдела правового и кадрового обеспечения департамента финансов и контроля Юлия Зайцева

Как получить возврат социального налогового вычета на обучение

Здесь можно рассчитывать на более крупное возмещение. Но есть свои нюансы.

Студентом не обязательно должен быть сам налогоплательщик. Можно забрать средства за:

  • ребенка (или даже нескольких);
  • граждан, находящихся на опекунстве;
  • несовершеннолетних братьев, сестер, других родственников;
  • недееспособных людей старше 18 лет.

Обычно такого рода выплаты назначаются по медицинским показаниям.

Условия

Часто возникает вопрос, «максимальная сумма социальных налоговых вычетов – что это такое». Ведь очевидно, что предельный размер ограничивается потраченными средствами. Для обычных случаев – 13%, но существуют и иные параметры. Так в благотворительности планка – 25% от заработка.

Также к условиям относится прохождение программы в учебном заведении. То есть домашняя форма, работа с репетиторами и тому подобное – не учитываются, и льгота на такое обучение не распространяется.

При оплате за ребенка или иных граждан под опекой также есть условие – очное обучение. Когда деньги возвращают за собственную учебу, то подойдет и заочная форма. Очень важно: вуз должен иметь аккредитацию, лицензии, быть в федеральном перечне. Еще один аспект: если речь идет о получении льготы за ребенка или родственника, ученик не может быть старше 24 лет. Поскольку в этом возрасте он уже должен сам зарабатывать и соответственно иметь возможность оформить возврат.

Максимальный размер социального вычета на обучение

Также находится в пределах 13% от дохода. Но есть ограничения по абсолютной цифре – 120 тысяч рублей в год. Для кого-то это очень крупный лимит, ведь местечковые вузы часто требуют за годовой курс всего по 20-40 тыс. рублей. Но лучшие заведения (особенно в Москве) стоят куда дороже. И тут ограничение оказывается небольшим.

Эта цифра касается исключительно покрытия расходов за собственное обучение. В случае оплаты за образование ребенка лимит жестче – всего 50 тысяч рублей. Но зато нет никаких ограничений на совмещении. То есть учиться можно и вдвоем, оформляя запрос на себя и на ребенка. Но на человека рассчитан только один возврат: не допускается одновременная заявка от мамы и папы. Это будет общая выплата.

социальные налоговые вычеты по ндфл

Как получить вычет самостоятельно

Оформить эту выплату страхователь может самостоятельно, собрав соответствующую документацию и подав заявление в ФНС по месту жительства.

  • От налогоплательщика потребуются копии договора страхования и чеков, квитанций, ордеров, банковских выписок на уплату взносов.
  • Если полис был приобретен в пользу родственника, нужен документ, подтверждающий факт родства.
  • Также предоставляются: справка 2-НДФЛ за тот период, в котором платился налог (заполняет работодатель), декларация 3-НДФЛ.

муниципального образования город-герой Новороссийск

Проект с поправками в Налоговый кодекс 7 декабря планировала рассмотреть правительственная комиссия по законопроектной деятельности, сообщили «Известия». Сам документ был опубликован для общественного обсуждения ещё в сентябре.

Согласно поправкам, упрощённый порядок коснётся оформления вычетов по расходам на покупку и строительство жилья, в том числе по договорам долевого участия, а также на погашение процентов по жилищным кредитам. Также этот механизм применят для инвестиционных вычетов.

Предполагается, что для получения льготы будет достаточно оставить заявку в личном кабинете на сайте ФНС с указанием реквизитов банковского счёта. Сумму вычета рассчитают из сведений, имеющихся в распоряжении налоговиков, которые они получают от налоговых агентов и банков. Обработка информации может продлиться 20 дней, после чего гражданин увидит в личном кабинете сообщение, получит он вычет или нет. Отказ будет мотивированный, то есть ФНС распишет причины, из-за которых человеку нельзя воспользоваться льготой.

В случае положительного ответа налоговики проведут камеральную проверку, чтобы удостовериться в соблюдении всех требований законодательства, которая может занять до 30 дней. Если возникнут подозрения в нарушении законов, то её продлят максимум на три месяца. После этого ФНС примет окончательное решение, предоставить вычет или нет.

Планируется, что упрощённый порядок можно будет применить к вычетам, права на которые возникли уже с 1 января 2020 года. Также в Налоговом кодексе уточнят, что имущественные вычеты должны предоставляется с даты регистрации прав собственности, а не с даты получения свидетельства о таком праве.

Социальные льготы подождут

Что касается социальных вычетов, то единственная новация: возможность не брать в ФНС уведомление о праве на льготу, чтобы получить её через работодателя — эту информацию он сможет получить от налоговиков напрямую.

Вместе с тем возврат НДФЛ за оплату лечения и обучения — это самая популярная льгота среди россиян, отмечал ранее сенатор Валерий Рязанский.

Читать еще:  Как получить отсрочку по налогам

Общий потенциал вычетов составляет около 500 миллиардов рублей, но пользуются ими от силы два процента граждан, сказал «Парламентской газете» член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Айрат Фаррахов. Причина простая: оформление вычета стало сложной и длительной административной процедурой, так что не каждый решится пройти через все круги бюрократии.

Он уверен, что после внесения законопроекта в Госдуму, при подготовке его ко второму чтению, документ будут очень серьёзно обсуждать и дорабатывать в части упрощения получения социальных вычетов.

«Есть огромные проблемы в части предоставления вычетов за покупку лекарств, особенно с учётом того, что сегодня многие медикаменты покупают дистанционно. Важно упростить эту систему, важно внести концептуальные изменения в этой сфере», — подчеркнул он.

Депутат напомнил, что ранее предлагал применять более удобный механизм — делать гражданам скидку на сумму вычета уже в момент оплаты товара или услуги, за который можно получить такую льготу. «Если человек получает услугу, за которую он сто процентов имеет право на вычет, — этот вычет должен быть моментальным как кешбэк», — пояснил Фаррахов.

Что такое вычеты и как их получить

Налоговый вычет, по сути, представляет собой возврат части денег, потраченных на оплату разных товаров и услуг — от курсов вождения до кредита на квартиру. Право на такую льготу имеет любой, кто получает в России доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, то есть налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Возврату подлежит не вся сумма, а уплаченный с неё налог. Например, гражданин решил пойти на курсы программирования, за что заплатил 10 тысяч рублей. В этом случае ему вернут 1300 рублей (10 000х13 процентов).

Чтобы получить вычет, нужно подать в отделение ФНС по месту жительства декларацию (форма 3-НДФЛ) с приложением необходимого комплекта документов. Декларацию подают раз в год, сам вычет предоставят в конце налогового периода.

Социальные и основные имущественные вычеты можно оформить через работодателя и для этого не нужно ждать конца года и подавать декларацию в ФНС. Порядок иной: нужно получить в налоговой службе уведомление о праве на вычет и отдать его вместе с заявлением работодателю. В этом случае сумму вычета перестанут взимать в виде НДФЛ при последующей выплате зарплаты. Важно, что в таком виде вычет можно получить только за расходы в текущем году: нельзя за оплату лечения в 2019 году получить вычет к зарплате в 2020 году. В этом случае придётся идти общим путём и подавать декларацию.

Какие бывают вычеты

СТАНДАРТНЫЕ

Положены гражданам из льготных категорий, а также всем, у кого есть дети.

Например, чернобыльцам и инвалидам Великой Отечественной войны положен вычет с 3000 рублей дохода каждый месяц.

Мамам и папам ежемесячно освобождают от налога по 1400 рублей за первого и второго ребёнка и по 3000 рублей за третьего и последующих. Если ребёнок инвалид, сумма дохода, освобождённая от НДФЛ, увеличивается до 12 тысяч рублей (если малыш усыновлён или под опекой, то вычет делают с 6 тысяч рублей). В год можно получить вычет с суммы 350 тысяч рублей.

Закон предусматривает пять социальных вычетов: с расходов на благотворительность, на обучение, на лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, на накопительную часть пенсии.

Возврат НДФЛ можно получить, оплачивая учёбу или лечение не только за себя, но также и за своих ближайших родственников, например детей или супругов.

С мая этого года действует новый список платных медицинских услуг и дорогостоящего лечения, за оплату которых можно вернуть НДФЛ. В него вошли, среди прочего, санаторно-курортное лечение и паллиативная помощь, в том числе на дому. «Парламентская газета» ранее подробно разъясняла, как оформить вычет на лечение и вычет на обучение.

Общая сумма расходов, за которую можно получить социальные вычеты, составляет 120 тысяч рублей в год. Подать декларацию на вычет можно не позднее трёх лет с момента оплаты расходов и НДФЛ.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ

Налоговый вычет можно получить как при продаже, так и при покупке имущества.

В первом случае максимальная сумма в год, с которой можно не платить НДФЛ — миллион рублей, если продан дом, квартира, дача или земельный участок, а также 250 тысяч рублей — для иного имущества (гаражи, автомобили и прочее). Это общие лимиты, то есть они применяются не к каждой сделке отдельно, а ко всем сделкам за год.

Напомним, доходы от продажи имущества целиком освобождаются от декларирования и НДФЛ, если человек владел им минимум пять лет до момента сделки. Если дом получен в наследство или приватизирован, то минимальный срок владения сокращается до трёх лет.

В случае больших покупок вычет касается только жилья. Максимальная сумма расходов, не облагаемая подоходным налогом, зависит от типа сделки: два миллиона — если речь о покупке или строительстве жилья, три миллиона — если это погашение процентов по жилищному кредиту.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ

Право на такой вычет есть у гражданина, который получил доход от операций с ценными бумагами или собственного инвестиционного счёта.

При внесении средств на инвестиционный счёт вычет дадут за сумму до 400 тысяч рублей. При продаже ценных бумаг верхней планкой является сумма, высчитанная как произведение количества лет, которое бумаги были в собственности, на три миллиона рублей.

Как оформляется налоговый вычет?

В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:

  • Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
  • Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.

Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:

  • Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
  • Заявление о возврате уплаченного налога.
  • Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
  • Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).

Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:

  • Справку 2-НДФЛ.
  • Копию паспорта страхователя.
  • Копию лицензии страховой компании.
  • Банковские реквизиты для перечисления суммы.

Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector