Образец заполнения Листа 07 «Декларации по налогу на прибыль»
Образец заполнения Листа 07 «Декларации по налогу на прибыль»
Похожие публикации
«Декларация по налогу на прибыль» и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572. Наряду с разделами, обязательными к заполнению всеми налогоплательщиками (титул, подраздел 1.1 раздела 1, Лист 02 и приложения 1, 2 к нему), некоторые листы включаются в декларацию только при наличии соответствующих показателей. К таковым относится и Лист 07 налоговой декларации, в котором раскрывается целевое использование определенных поступлений. В этом материале мы расскажем, кто должен представлять данный лист, и как его заполнить. В конце статьи можно найти образец заполнения Листа 07.
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- В разделе «ФНС» создайте отчет «НД по налогу на прибыль организаций». обязательные разделы в следующем порядке:
- приложения № 1 и № 2 к листу 02;
- приложение № 5 к листу 02 – если есть обособленные подразделения;
- лист 02;
- подраздел 1.1 раздела 1.
Остальные разделы добавляются в зависимости от специфики организации. Например, подраздел 1.2 раздела 1 – если компания платит ежемесячные и квартальные авансовые платежи.
Почему могут возникнуть расхождения
Расхождения не обязательно означают ошибки — есть и «разрешенные» причины расхождений.
- возвраты поставщикам (увеличивают базу НДС, а прибыли — нет)
- возвраты покупателей (уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет)
- корректировки реализаций (различные варианты оформления вызывают различные расхождения)
- необлагаемые НДС доходы
- разные периоды признания доходов при экспортных реализациях
Все это приводит к тому, что разобраться в расхождениях НДС и прибыли — становится очень не простой задачей, требующей глубокого погружения в учет, составления дополнительных таблиц и дополнительных проверок.
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за полугодие?
Если вы уплачиваете ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи, декларацию за полугодие заполняйте в такой последовательности:
- приложение №1 к листу 02;
- приложение №2 к листу 02;
- лист 02;
- подраздел 1.1 разд. 1;
- подраздел 1.2 разд. 1;
- титульный лист.
Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться.
Если вы уплачиваете только ежеквартальные платежи, декларацию за полугодие вы заполняете по общим правилам с учётом некоторых особенностей. В частности, подраздел 1.2 разд. 1 в декларацию включать не нужно, а в листе 02 строки 290 — 340 вы не заполняете.
Если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, декларацию за полугодие заполняйте в такой последовательности:
- приложение №1 к листу 02;
- приложение №2 к листу 02;
- лист 02;
- подраздел 1.1 разд. 1;
- титульный лист.
Остальные подразделы, листы и приложения включать в декларацию нужно, только если есть сведения, которые должны в них отражаться.
Независимо от порядка уплаты авансовых платежей в декларацию за полугодие не нужно включать приложение №4 к листу 02, а также листы 07, 08, 09.
Ввод данных для декларации
Для учета доходов и расходов рекомендуется использовать типовые документы.
Второе правило — важно не ошибаться при заполнении аналитики доходов и расходов (счета затрат, статьи затрат, номенклатурные группы, подразделения).
Например, в документе «Отчет производства за смену» номенклатурные группы на закладке «Продукция» и «Материалы» должны соответствовать друг другу (рис.5), а статья затрат присутствовать в регистре «Методы определения прямых расходов производства НУ»
Алгоритм автоматического заполнения Листа 02 Приложения N 1 в декларации по налогу на прибыль
В декларации по налогу на прибыль выручка от реализации будет отражаться в Листе 02 Приложения N 1 по строке:
- стр. 011 — сумма выручки от реализации готовой продукции (работ, услуг) собственного производства.
В данную строку попадет выручка, т. е. оборот по Кт 90.01.1 «Выручка от продаж по деятельности с ОСНО» (НУ) по номенклатурным группам, которые вошли в перечень Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. Это будут номенклатурные группы, связанные с реализацией готовой продукции, оказания услуг, выполнения работ.
Строка 012
По строке 012 отражается сумма выручки от реализации покупных товаров.
В данную строку попадет выручка, т. е. оборот по Кт 90.01.1 «Выручка от продаж по деятельности с ОСНО» (НУ) по номенклатурным группам, которые не вошли в перечень Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. Это будут номенклатурные группы, связанные с реализацией покупных товаров, т. е. выручка по оптовой торговле и розничной торговле.
Строка 013
По строке 013 отражается выручка от реализации имущественных прав, в т. ч. по уступке права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ).
В данную строку попадет выручка, т. е. оборот по Кт 91.01 «Прочие доходы» (НУ) с субконто Прочие доходы и расходы , Вид статьи у которых:
- Реализация имущественных прав, кроме права требования.
- Реализация права требования как оказания финансовых услуг.
- Реализация права требования после наступления срока платежа.
Строка 014
По строке 014 отражается выручка от реализации прочего имущества, например от реализации материалов.
В данную строку попадет выручка, т. е. оборот по Кт 91.01 «Прочие доходы» (НУ) с субконто Прочие доходы и расходы , Вид статьи у которых:
- Реализация прочего имущества,
- Реализация объектов строительства.
Строка 020
По строке 020 отражается выручка от реализации ценных бумаг профессиональных участников рынка.
В данную строку попадет выручка, т. е. оборот по Кт 91.01 «Прочие доходы» (НУ) с субконто Прочие доходы и расходы , Вид статьи у которых:
- Реализация ценных бумаг.
Строка 023
По строке 023 отражается выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг. Заполнение данной строки не автоматизировано, сумма в декларации заполняется вручную.
Строка 027
По строке 027 отражается выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса. Заполнение данной строки также не автоматизировано, сумма в декларации заполняется вручную.
Строка 030
По строке 030 отражается выручка, отраженная по стр. 340 Листа 02 Приложения N 3. Данное приложение заполняют те, у кого в налоговом периоде присутствовали:
- операции реализации амортизируемого имущества;
- операции, связанные с реализацией права требования долга до наступления срока платежа;
- операции, связанные с деятельностью объектов обслуживающих производств и хозяйств;
- определение налоговой базы участником договора доверительного управления имуществом;
- операции, связанные с реализацией прав на земельные участки.
Строка 040
По строке 040 отражается итоговая сумма выручки от реализации.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- .У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
Карточка публикации
Разделы: | |
---|---|
Рубрика: | Декларация по налогу на прибыль / Настройки по НУ / ПРОМО: 1С Бухгалтерия |
Объекты / Виды начислений: | Счет 91.01 — Прочие доходы |
Последнее изменение: | 29.07.2021 |
ID задана и содержит ID поста $termini = get_the_terms( $post->ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>
(7 оценок, среднее: 4,29 из 5)
Как получить вычет? Порядок оформления и документы
Вернуть ранее уплаченный налог вы можете двумя способами:
- через налоговую инспекцию
- через работодателя (налогового агента)
Как вернуть деньги через инспекцию?
Соберите документы по списку, представленному ниже, и подайте их в налоговую инспекцию по адресу вашей прописки.
- Заполненная налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год, за который вы хотите получить вычет.
- Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное)
- Справка об оплате медицинских услуг
- Рецепт от врача на лекарства (в случае покупки медикаментов).
- Документы, подтверждающие родство (в случае оформления медицинского вычета за родственника)
- Договор с медицинским учреждением
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности
Срок проверки документов и перечисления денег — не менее 4 месяцев.
Как вернуть деньги через работодателя?
Для получения возврата через работодателя (налогового агента) вы должны, не дожидаясь окончания календарного года, подать такие же документы из списка выше (за исключением налоговой декларации и справки 2-НДФЛ) в ИФНС (п. 2 ст. 219 НК РФ). Через месяц после подачи документов вам нужно будет получить из инспекции уведомление о праве на вычет. Затем этот документ нужно будет передать работодателю и он перестанет удерживать с вашего дохода налог.
Начиная с 2022 года повторно посещать налоговую для получения уведомления не нужно. Через месяц, после подачи документов на проверку, налоговый орган проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления, а также предоставит налоговому агенту подтверждение вашего права на получение вычета на медицину.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).