Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кому нужно сдать декларацию до 30 апреля

Кому нужно сдать декларацию до 30 апреля

Кому нужно сдать декларацию до 30 апреля

До 30 апреля включительно россиянам нужно подать налоговые декларации по налогу на доходы (НДФЛ), которые они получили в прошлом году. Срок уплаты самого налога чуть дольше — до 15 июля. Если вы жили на одну зарплату, то беспокоиться не надо — все налоги уже удержаны и учтены. Если же прошлый год оказался богат на другие доходы, например, вам в наследство от дядюшки досталась квартира, тогда стоит озадачиться заполнением декларации по форме 3-НДФЛ. Кому и как нужно отчитаться о доходах — в материале «Парламентской газеты».

Какие доходы надо учесть

С зарплаты, как уже говорилось, НДФЛ в размере 13 процентов удерживают автоматически. Также не облагаются этим налогом пенсии, алименты, государственные пособия и гранты, компенсационные выплаты, субсидии на ЖКХ, выплаты на детей, маткапитал и другие. Ещё не удерживают НДФЛ с заработка огородников и охотников-любителей от продажи продуктов, которые они сами добыли. В первом случае это дары подсобного хозяйства — овощи, фрукты, ягоды, молоко, яйца и прочее. Во втором случае — пушнина и мясо диких животных.

О деньгах, полученных при других обстоятельствах, придётся отчитаться самостоятельно. Сюда относятся:

1. Продажа имущества или реализация имущественных прав.

За проданную квартиру или землю нужно платить налог, если она находилась в собственности меньше минимального срока владения. Он составляет три года, если недвижимость получена по наследству, в дар от члена семьи, по договору пожизненного содержания с иждивением, в ходе приватизации, либо это было единственное жильё продавца. В остальных случаях минимальный срок владения составляет пять лет. То есть, если недвижимость продана позже этого срока, то включать это в декларацию и платить НДФЛ не нужно.

Реализация имущественных прав — это, например, переуступка права требования.

2. Получение в дар недвижимости, транспорта, акций, долей и паев от людей, которые не являются близкими родственниками.

3. Вознаграждение от граждан или организаций, если они не являются налоговыми агентами.

Речь идёт об оплате услуг или работ по договору, в том числе гражданско-правового характера. Например, студентка решила летом поработать няней и заключила с семьёй договор гражданско-правового характера — в этом случае девушка должна сама платить НДФЛ. Или свободный художник продал кому-то свою картину. Ещё сюда относятся договоры аренды имущества.

4. Выигрыш в лотерею, на тотализаторах, в букмекерской конторе и других легальных азартных играх.

Налоговый кодекс освобождает от НДФЛ выигрыши и подарки на сумму до четырёх тысяч рублей. Если сорванный «куш» превышает 15 тысяч рублей, то НДФЛ удерживает сам оператор азартной игры. Таким образом, в декларацию включается выигрыш от 4 до 15 тысяч рублей.

5. Доход от источников за пределами России.

Это касается всех, кто является налоговым резидентом РФ, то есть находятся в стране не менее 183 дней в году, но при этом получает деньги за какие-то действия за рубежом. Сюда относится продажа или сдача в аренду дома за пределами России, выполнение работы или услуг в другой стране, получение иностранной пенсии, стипендии, выплат по страховке и так далее.

Кроме граждан-физических лиц, задекларировать доходы до 30 апреля нужно индивидуальным предпринимателям, а также нотариусам, адвокатам и прочим специалистам, которые ведут частную практику.

Подчеркнём: во всех случаях сумма НДФЛ составляет 13 процентов.

За вычетом спешить не нужно

В России установлено несколько видов налоговых вычетов — стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу, с которой рассчитывается налог на доход, или вернуть часть уплаченного НДФЛ. Вычеты можно получать за оплату обучения и лечения, благотворительные пожертвования, а также при покупке квартиры. Для получения вычета также нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, но в этом случае никаких сроков не установлено — подать её исключительно с целью получения налогового вычета можно в любое время в течение всего года.

Читайте также:

Как заполнить декларацию

«…Декларация — это сложная структура. Легче ракету запустить, чем её правильно заполнить», — отмечал ранее в комментарии «Парламентской газете» первый зампред Комитета Госдумы по бюджету и налогам Валентин Шурчанов. Он указывал, что люди часто ненамеренно делают ошибки в декларациях, так как им мало понятен бюрократический язык, да и в инструкциях по их заполнению разобраться довольно сложно.

Это понимают и в Федеральной налоговой службе. В помощь россиянам там разработали несколько сервисов, которые значительно упрощают заполнение документа по форме 3-НДФЛ. Первый — это программа «Декларация», которая автоматически формирует документ и проверяет корректность данных. Второй — программа «Налогоплательщик ЮЛ», от предыдущей она отличается тем, что помогает заполнить ряд других сложных форм отчётности. Обе программы бесплатны для скачивания. Заполненную в них декларацию можно распечатать и лично отнести в налоговую службу, а можно отправить её в электронном виде, но для этого нужна электронная подпись. Третий сервис — «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Декларация заполняется в режиме онлайн.

Читать еще:  Как не платить регресс страховой компании

Сохраняются и традиционные формы отчёта — бумажный бланк декларации 3-НДФЛ можно получить бесплатно в любом отделении ФНС или распечатать с сайта.

В течение трёх месяцев налоговая служба проверяет, правильно ли заполнена декларация и рассчитан налог.

До 15 июля нужно уплатить сумму НДФЛ, рассчитанную на основе декларации. Сформировать платёжный документ можно с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц». Полученный чек можно оплатить в любом банке или онлайн на сайте ФНС.

Почему важно успеть

Если человек не сдаст вовремя декларацию, ему выпишут штраф. За каждый месяц просрочки штраф составляет пять процентов от неуплаченной суммы налога. Но закон определяет минимальную и максимальную планку: минимум тысяча рублей, максимум — 30 процентов от подлежащей уплате суммы налога.

Их несколько. Самый популярный — вычет на детей. Чтобы понять механизм его действия, в налоговой службе предложили следующий пример.

У Е.В. Матвеевой четверо детей 16, 15, 8 и 5 лет, ее зарплата составляет 40 тысяч рублей. Матвеева подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка — по 1400 рублей, третьего и четвертого — 3000 рублей в месяц. Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8800 рублей в месяц.

Эта сумма будет вычитаться из налогооблагаемого дохода Матвеевой до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей, после которого налоговый вычет уже не предоставляется.

Как считать УСН

УСН бывает двух видов, которые отличаются налоговой ставкой и расчётом налога:

  • УСН «Доходы». Налог составляет от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Подробнее об уменьшении читайте в отдельной статье «Как уменьшить налог УСН».
  • УСН «Доходы минус расходы». Налог составляет от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.

Каждый регион может установить свою ставку. Узнайте вашу ставку на сайте налоговой.

Расчет налога и подготовка декларации по УСН

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Налоговые каникулы новым ИП

Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы. Условия для этого:

  1. Вы впервые зарегистрировали ИП.
  2. В вашем регионе ввели налоговые каникулы.
  3. Вы ведёте бизнес из списка тех, которые попадают под налоговые каникулы, и соблюдаете другие условия из регионального закона.

​Узнайте, попадаете ли вы под каникулы, в нашей статье «Налоговые каникулы ИП».

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры

В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи. Для этого учитываются реальные (подтверждается документально) расходы, напрямую связанные с покупкой. В некоторых ситуациях такое решение выгоднее, чем оформление вычета.

Например, Петров продал квартиру за 5 млн руб. (купил за 4,5 млн руб.). Таким образом, расчет налога с продажи будет выглядеть так:

5 000 000 – 4 500 000 = 500 000.

НДФЛ: 500 000 * 13% = 65 000.

Как ИП защититься от принудительного закрытия

Лучший способ решения этой проблемы — профилактика. Чтобы избежать принудительного закрытия, ИП должен:

  1. Сдавать все налоговые отчеты в установленные сроки.
  2. Платить налоги и страховые взносы не в последний день года, а помесячно, равными долями. Это поможет планировать налоговые платежи в следующих отчетных периодах.
  3. Ежегодно в январе проводить сверку расчетов по налогам и сборам с налоговой инспекцией за прошлый год или запрашивать справку об исполнении обязанности по уплате налогов. Это поможет выявить расхождения и технические ошибки в системе учета налогоплательщиков ФНС.

Но если нарушения уже допущены, и есть риск принудительного закрытия, то нужно действовать следующим образом:

Во-первых, ежемесячно проверять информацию на сайте «Вестника государственной регистрации». Для этого достаточно ввести в строку поиска свой ИНН.

Чтобы получить информацию об ИП, нужно ввести ИНН в строку поиска

Во-вторых, если появится объявление о предстоящем исключении ИП из госреестра, срочно подготовить и направить по указанному в объявлении адресу мотивированное возражение в произвольной форме. Документ можно принести лично, направить по почте или выслать в электронном виде.

В законе не сказано, как именно предприниматель может обосновать свою позицию. Но можно предположить, что действенными будут следующие аргументы:

  • недоимка уже погашена и просроченные отчеты сданы;
  • предприниматель фактически ведет деятельность, платит налоги.
Читать еще:  Как оформить прописку новорожденного через МФЦ?

Не исключен вариант, что нарушений не было, а предприниматель попал в список из-за технической ошибки при приеме деклараций или учете платежей.

Тогда в возражении следует указать на этот факт, включив в письмо формулировку наподобие: «Сообщаю, что решение о принудительном исключении из ЕГРИП в отношении меня принято ошибочно. Вся отчетность сдана вовремя, задолженность по налогам отсутствует, что подтверждается квитанциями, платежными поручениями и актом сверки с ИФНС».

В-третьих, если месяц после публикации прошел и налоговики уже закрыли ИП, то остается только обратиться в суд. В иске можно указать те же основания, которые указаны в предыдущем пункте.

Чтобы обосновать свои возражения, предприниматель может приложить к заявлению подтверждающие документы:

  • платежные поручения о перечислении налогов с отметкой банка;
  • акт сверки с ИФНС;
  • налоговые декларации с отметкой ИФНС о принятии или квитанции об отправке отчетности в электронном виде.

4 кейса по КИК: чего не нужно делать, если у вас есть доля в иностранной компании

В 2017 году российские предприниматели впервые отчитаются о доходах, которые приносят им контролируемые иностранные компании (КИК). Это зарубежные компании, в которых у российского налогоплательщика доля больше 25%. Если доля от 10 до 25%, но 50% фирмы принадлежит российским гражданам или компаниям, это тоже КИК.

10 января Минюст утвердил форму уведомления о КИК. Подать его нужно до 20 марта 2017 года. Если не сделать этого, дело может кончиться штрафом. Какие документы готовить и куда с ними идти? Какие риски возникают, если не подать уведомление? Как налоговая может узнать, что у гражданина есть доля в КИК? Обо всем по порядку.

Кого, когда и как нужно уведомить о КИК

  • Если вы приобрели долю в иностранной компании, сообщите об этом в налоговую инспекцию по месту регистрации в течение трех месяцев. Если вы это уже сделали, переходите к следующему пункту. Если нет, уведомление можно подать вместе с документами по КИК. Но придется заплатить штраф за пропуск срока – 50 тыс. руб.
  • Подавайте уведомление о КИК в налоговую инспекцию по месту регистрации. Сделать это нужно до 20 марта года, следующего за налоговым периодом, в котором учитывается доля прибыли КИК.
    Например, прибыль КИК была получена в 2015 году. Значит, учитываться она будет в 2016 году, поэтому уведомление подавайте до 20 марта 2017 года.
  • Подготовьте и переведите на русский язык финансовую отчетность КИК. Также нужен русский перевод аудиторского заключения по отчетности. Сроки подачи определяются так же, как и в случае с уведомлением. Единственное отличие – документы нужно подать до 30 апреля.
    Переведенные отчетность и заключение за 2015 год подавайте до 30 апреля 2017 года вместе с декларацией НДФЛ за 2016 год.
  • Доходы от КИК за 2015 год включайте в налоговую декларацию и подавайте ее в инспекцию до 30 апреля 2017 года. Заплатить НДФЛ будет нужно до 15 июля 2017 года.
    Первое уведомление о прибыли КИК нужно подать в налоговую до 20 марта 2017 года

Что будет, если не сообщить налоговой о КИК и не заплатить налоги

Что будет, если не сообщить налоговой о КИК и не заплатить налоги

Если не подать уведомление о КИК, можно получить штраф 100 тыс. руб. За неподачу отчетности и аудиторского заключения – 200 руб. за каждый непредоставленный документ.

Если предприниматель не заплатил налоги с доходов от КИК, его можно привлечь к налоговой ответственности. В таком случае нужно будет заплатить штраф до 40% от суммы неуплаты. Если сэкономить на налогах 900 тыс. руб. и больше, речь пойдет об уголовной ответственности: до трех лет лишения свободы.

Как налоговая может узнать о вашей доле в КИК

  • В мае 2016 года было подписано соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией. К соглашению присоединились более 80 стран, включая Россию, Швейцарию, Кипр и Сингапур. В ближайшие годы Россия начнет получать информацию от этих стран о счетах российских налогоплательщиков: сколько на счете денег, какие операции совершались, сколько получено дивидендов и т. д.
  • Инспекция может запросить информацию у зарубежных коллег в рамках налоговой проверки гражданина или компании.
    Налоговая может узнать о КИК гражданина России через систему автообмена налоговой информацией между странами

Кейсы по КИК

Кейсы по КИК: что нужно и чего не нужно делать, если у вас есть доля в иностранной компании

На примерах из практики рассмотрим, как действовать, если у вас есть бизнес за рубежом.

1.Ситуация. У меня доля в голландской компании, получаю дивиденды на ее счета. 20% акций мои, остальные принадлежат гражданам Нидерландов. Нужно ли мне подавать уведомление о КИК?

Читать еще:  Доверенность, их виды и формы

Совет. В такой ситуации подавать уведомление о КИК, сдавать отчетность и платить налог с нераспределенной прибыли не нужно. Если ваша доля в компании меньше 25%, а остальные доли не принадлежат российским гражданам или фирмам, компания не является контролируемой.

2.Ситуация. С 2012 года владею шведской компанией, доля – 100%. Компания занимается только торговлей. Остаток на счетах на конец года – 220 тыс. долларов США. Мне нужно подавать уведомление о КИК?

Совет. Вы должны подать уведомление о КИК и сдать отчетность вместе с налоговой декларацией. Доход от активной деятельности компании более 80% от всей суммы дохода, поэтому платить налог с нераспределенной прибыли не нужно.

Вопрос. Что будет, если я не подам уведомление и не сдам отчетность? Может ли налоговая узнать о моей иностранной компании?

Ответ. Через систему автоматического обмена финансовой информацией налоговая о вашей компании не узнает. Фирма получает доход от активной деятельности, а остаток на счетах меньше 250 тыс. долларов: информацией о таком бизнесе государства не обмениваются. Но налоговая может узнать о компании в рамках запроса при налоговой проверке. В такой ситуации ответственность возникает только за неуведомление об участии в иностранной компании и КИК, а также за неподачу отчетности. О налоговой ответственности речи не идет.

3.Ситуация. У меня 100% акций польской производственной компании. За 2015 год прибыль фирмы – 9 млн руб. Нужно ли мне подавать уведомление о КИК и платить налог с нераспределенной прибыли?

Совет. Подавайте уведомление о КИК и сдавайте финансовую отчетность вместе с декларацией. Платить налог с нераспределенной прибыли вы не должны, потому что прибыль компании меньше 10 млн. руб. Если не сообщить о компании, придется заплатить штраф за неуведомление об участии в иностранной компании и КИК, а также за непредставленную отчетность. Других рисков в этой ситуации нет.

4.Ситуация. У меня 100% акций офшорной компании. Фирма владеет недвижимостью – двумя коттеджами на Кипре. Хочу перевести недвижимость на себя, никаких уведомлений не подавал. Что делать?

Совет. До 1 января 2018 года россияне могут перевести на себя активы КИК и не платить за это никаких налогов. Это можно сделать с помощью безналоговой ликвидации иностранной компании. Дополнительный бонус: если вы продадите эти активы в России, то сможете получить налоговый вычет, равный их оценочной стоимости. Чтобы перевести на себя активы КИК:

Правила заполнения и подачи заявления

Организация вправе получить сообщение об исчисленных суммах налогов за землю, транспорт и имущество в любой ИФНС на основании заявления о его выдаче. Тогда сообщение передают (направляют) руководителю компании (ее представителю) в срок не позднее 5 дней со дня получения заявления.

Как было сказано, форму бланка такого заявления, а также порядок заполнения и электронный формат отправки закрепил с 5 октября 2021 года приказ ФНС от 09.07.2021 № ЕД-7-21/647. По КНД это форма 1150120.

По закону налоговая инспекция обязана (!) отреагировать на заявление юрлица и выдать сообщение об исчисленных ею имущественных налогах.

Само заявление состоит всего из одного листа и не должно вызвать особых сложностей при заполнении. По сути, вот в нём самое основное:

Как видно, запросить в заявлении сведения по сразу всем трём имущественным налогам невозможно. Нужно выбирать или подавать еще заявления с другим индексом.

Заявление о выдаче сообщения об исчисленных налоговой суммах транспортного, земельного налога, на имущество можно заполнить несколькими способами:

  • от руки (только заглавными буквами и с прочерками в пустых ячейках);
  • на компьютере и распечатать (шрифт должен быть Courier New 16-18 пунктов);
  • в личном кабинете юрлица на сайте ФНС.

Заявление формируют в одном экземпляре.

Заявление заполняет представитель компании, которой ранее передавалось (направлялось) указанное в нём сообщение об исчисленных налоговой суммах налогов на имущество юрлица.

Номер контактного телефона указывают (при наличии) с дополнительными кодами (другой страны, код города) без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака — одно знакоместо.

Какие-либо подтверждающие документы прилагать к заявлению необязательно.

При заполнении в бумажном виде в месте для подписи должна быть подпись физического лица, заполнившего заявление, и дата подписания.

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как теперь будут контролировать наличку. 115-ФЗ в 2021 году ».

Только до завтра можно забрать запись со скидкой 20%. Программу вебинара смотрите здесь

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector