Ano-ds74.ru

Журнал ДС-74
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ярославцам рассказали, что такое налоговые льготы по имущественным налогам и кому они положены

Ярославцам рассказали, что такое налоговые льготы по имущественным налогам и кому они положены

«– А почему ты хочешь продать свою двушку и купить однушку?

– Так платить за нее много: и коммуналку, и налоги.

– Какие налоги? У тебя же льготы, ты же на пенсию вышла!

– Да я про них не знаю!» – такой диалог я услышал в автобусе.

И решил через газету объяснить, что такое налоговые льготы по имущественным налогам и кому они положены.

Давайте разбираться! Итак, квартира, дом, земельный участок или автомобиль – это ваше имущество. И за него нужно платить налоги. Они так и называются – имущественные. Так вот: на этих налогах можно сэкономить, если есть право на льготу или на налоговые вычеты.

Чем больше недвижимости, тем…

В Налоговом кодексе обозначен список тех лиц, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, – это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.

А вот есть ли льготы в конкретном городе или поселке – можно проверить, воспользовавшись сервисом на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для этого надо выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» – «Подробнее» – «Местные льготы».

Местные льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет или муниципальный совет. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от того, в каком населенном пункте расположен объект недвижимости.

По налогу на имущество даже на федеральном уровне есть разные виды льгот: в отношении отдельных категорий граждан и определенных видов имущества. Их считают по-разному: у многодетных один порядок, у пенсионеров другой, у владельцев хозпостроек свои условия.

Например, многодетные семьи имеют дополнительный налоговый вычет на каждого ребенка в размере кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома. Но только на один объект налогообложения каждого вида – квартира, комната, жилой дом.

Пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды не платят налог за одну квартиру или комнату, дом и гараж любой площади.

Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от категории собственника. Например, предусмотрены льготы для творческих мастерских, ателье, студий и хозпостроек площадью до 50 квадратных метров, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС.

Любой владелец в отношении одной зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью до 50 м 2 сэкономит на налоге 100%. Но если у него две такие постройки, за вторую придется заплатить налог.

Нельзя получить льготу на элитное жилье и иные объекты налогообложения, кадастровая стоимость которых больше 300 млн рублей.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его предоставляют на жилые объекты всем и автоматически. Вычет по налогу на имущество – это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете налога из кадастровой стоимости жилья вычитают кадастровую стоимость необлагаемой площади и начисляют налог на оставшуюся часть.

Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят такой вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении в разделе «Налоговая база», величина которой будет меньше, чем кадастровая стоимость данного жилого объекта.

6 соток – удачный размер

По земельному налогу есть федеральные льготы, которые действуют по всей России. Список тех, на кого они распространяются, указан в статье 391 Налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например: многодетные родители, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны войны и боевых действий, чернобыльцы.

Читать еще:  Документы подтверждающие право собственности на земельный участок

Еще есть муниципальные льготы, их устанавливают местные власти для отдельных категорий граждан и для определенных видов разрешенного использования земельных участков. Их список можно посмотреть на сайте налоговой службы.

Федеральным льготникам налог не начисляют с кадастровой стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости всего земельного участка вычитают стоимость шести соток, а уже с оставшейся части рассчитывают налог. Если у бабушки шесть соток или меньше, то она не платит налог совсем, если десять – только за четыре.

Льготу дают на один участок. Собственник может сам выбрать, по какому учесть льготу. Или налоговая служба сама выберет тот, по которому больше всего земельного налога, и предоставит льготу по этому объекту. Если у многодетной мамы два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.

Налог на авто

Транспортный налог не уплачивается за автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, которые получены или приобретены через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

На федеральном уровне льготы для граждан не предусмотрены, зато есть региональные. Проверить их можно через сервисы налоговой службы. Имеет значение статус собственника машины и регион, в котором он зарегистрирован. Например, в нашей области за легковой автомобиль до 100 л. с. могут не платить этот налог полностью пенсионеры, а также граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

Писать или не писать?

Для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, многодетных и собственников хозпостроек на садовых, огородных и приусадебных участках площадью не более 50 кв. м, действует беззаявительный (автоматический) порядок предоставления льгот. Данные льготы предоставляются налоговыми органами самостоятельно, на основании сведений, представленных в рамках межведомственного взаимодействия.

В этом случае не нужно подавать заявление на налоговую льготу, собирать документы-основания и предоставлять их в налоговые органы. Вся необходимая информация для автоматического предоставления льгот поступает централизованно из соответствующих органов: Пенсионного фонда, Росреестра, органов соцзащиты и федерального реестра инвалидов в электронном виде.

С 2021 года распространяется беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам и на ветеранов боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения.

Вышеуказанным категориям граждан не требуется писать заявление о применении налоговых льгот.

Однако если налоговой службой не были получены сведения о льготах, то граждане могут самостоятельно обратиться в любой налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы, указав документы-основания для ее предоставления.

Если же ни у налогоплательщика, ни у налоговой службы в распоряжении нет таких документов, то они будут запрошены по информации, указанной в заявлении гражданина, у других органов и иных лиц. По результатам рассмотрения такого заявления обратившемуся будет направлено уведомление о предоставлении льготы либо сообщение о мотивированном отказе в ее предоставлении.

Проще всего подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

В разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется. По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение.

У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до массового исчисления гражданам имущественных налогов. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы. Но к тому времени может появиться задолженность.

Как выбрать объект для льготы

Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта.

Оставить все на усмотрение налоговой службы. В этом случае ничего делать не надо. При расчете инспекторы выберут объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту.

Читать еще:  Индексация зарплат в 2022 году

Чтобы самим выбрать объект для льготы, понадобится подать уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. До конца 2021 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2022 году. Как и в случае с заявлением на льготу, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть информация обо всех квартирах, домах, земельных участках и транспортных средствах, а также имеется кнопка для выбора объекта как льготного.

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении в графе «налоговый вычет» или «размер налоговых льгот». Если у моей попутчицы в автобусе это ее единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что она на пенсии, – нужно подать заявление.

Должны ли дети платить имущественный налог

Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. «В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — пояснил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Ст. 400 НК РФ налогоплательщиками налога на имущество физлиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество независимо от возраста указанных лиц.

Что говорит об этом вычете Минфин РФ

С 2017 года ведомство соглашается с тем, что вычет на ребенка-инвалида и обычный детский вычет должны суммироваться (письма от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, от 09.08.2017 № 03-04-05/51063 и др.). Аналогичную позицию заняла и ФНС.

Однако до этого времени официально существовавшая позиция по поводу предоставления вычета на ребенка, имеющего инвалидность, была следующей: вычет на такого ребенка можно оформлять только в сумме вычета, указанного в ст. 218 НК РФ для ребенка-инвалида. От того обстоятельства, каким по счету этот ребенок является, размер вычета не менялся, то есть его нельзя было приплюсовать к стандартному «детскому» вычету (письма Минфина РФ от 14.03.2013 № 03-04-05/8-214, от 18.04.2013 № 03-04-05/13403).

Жилищное законодательство

В соответствии с Жилищным кодексом, семьи с детьми-инвалидами имеют право на первоочередное предоставление жилых помещений.

Согласно Федеральному закону «О социальной защите инвалидов» такие семьи имеют право на получение и дополнительной жилой площади, которую занимает ребенок-инвалид (в том числе в виде отдельной комнаты). Такая жилая площадь не считается излишней и подлежит оплате в одинарном размере с учетом предоставляемых льгот.

Также по этому закону семьям, имеющих ребенка-инвалида предоставляется право на получение земельных участков для индивидуального жилищного строительства, ведения подсобного и дачного хозяйства и садоводства в первой очереди.

Дети-инвалиды, проживающие в стационарных учреждениях социального обслуживания, являющиеся сиротами или лишенные попечительства родителей, по достижении возраста 18 лет подлежат обеспечению жилыми помещениями вне очереди, если индивидуальная программа инвалида предусматривает возможность осуществлять самообслуживание и вести самостоятельный образ жизни.

Как оформить льготу на налог на имущество для инвалидов

Для того, чтобы уточнить, на какие льготы может претендовать человек, лучше обратиться в местную инспекцию. Общий порядок их предоставления прописан в п.6-7 ст.407 НК. Чтобы не платить налог, человеку нужно подать специальное заявление. Его форма и правила заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

К заявлению налогоплательщик вправе приложить копию документа, подтверждающего его право на неуплату налога. Это может быть справка об инвалидности, пенсионное удостоверение и т.д.

Читать еще:  Как оплачивается травма на производстве в 2022 году

Важно!

Документы прикладывать не обязательно. Налоговая сама обязана запросить соответствующее ведомство и проверить указанные в заявлении сведения.

Направить заявление можно в налоговую инспекцию по выбору налогоплательщика любым удобным ему способом:

  • лично;
  • по почте;
  • через Госуслуги;
  • в Личном кабинете ФНС;
  • через уполномоченный МФЦ.

Важно!

Срок предоставления заявления законодательно не прописан. ФНС просит подавать его до 1 мая.

Когда у инвалида есть несколько объектов одной категории (несколько квартир или гаражей), он вправе до 1 ноября отчетного года подать в ИФНС специальное уведомление (см. Приказ ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@). В нем человек указывает тот объект, по которому он хочет получать льготу.

Подача уведомления — право, а не обязанность. Если его нет, налоговая применит льготу к тому объекту, по которому насчитает больше налога.

Какие пособия вырастут и как?

В конце сентября правительство внесло в Госдуму проект федерального бюджета на 2022-2024 годы, а также бюджеты внебюджетных фондов – Пенсионного фонда России, Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования. Еще до рассмотрения в первом чтении Счетная палата проанализировала документ и опубликовала новые данные о некоторых социальных выплат по линии Фонда социального страхования.

Речь идет, в частности, о пособиях для молодых родителей и семей с детьми – они предварительно вырастут на 5,8% с 1 февраля 2022 года.

Так, повышение коснется таких выплат, как?

  • единовременное пособие при рождении ребенка вырастет с 18 886,32 до 19 981,73 рублей;
  • минимальный размер пособия по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет вырастет с 7 082,85 до 7 493,66 рублей;
  • максимальный размер этого пособия составит 31 282,85 рубля (вместо 29 600,44 рубля в 2021 году);
  • минимальное пособие по беременности и родам в зависимости от условий беременности (то есть, от длительности отпуска по беременности и родам) составит 78 207 рублей.

Отметим, что изменения по части пособия по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет касаются в основном минимальной и максимальной суммы выплаты. Так, минимальную выплату получают женщины, которые не работали или получали слишком мало – а максимальная выплата предназначена тем женщинам (или мужчинам), 40% от заработка которых превышают предельную сумму.

Величина пособия беременности и родам зависит от среднедневного заработка женщины за последние 2 года работы. Этот заработок умножается на 140, 156 или 194 дня в зависимости от того, была беременность обычной, осложненной или многоплодной. Максимальные размеры ограничены определенной величиной среднедневного заработка.

Освобождаются от уплаты государственной пошлины:

в судах: истцы инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства — по всем делам и документам;

при совершении нотариальных действий: инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства — по всем нотариальным действиям;

при регистрации актов гражданского состояния освобождаются при предъявлении подтверждающих документов: инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, опекуны (попечители) – за регистрацию и выдачу повторных свидетельств о рождении;

при совершении юридически значимых действий уполномоченным государственным органом в области интеллектуальной собственности: инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства;

при регистрации места жительства: инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства;

при выдаче паспортов и удостоверений личности граждан РК, а также видов на жительство иностранного гражданина в РК и удостоверений лица без гражданства: инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства.;

при выдаче государственного регистрационного номерного знака на автомобиль, прицеп к автомобилю, на мототранспорт освобождаются инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector